Что значит просроченная кредиторская задолженность какой срок
Ситуация возникновения кредиторской задолженности появляется тогда, когда одна компания продает продукт или услугу другому предприятию. Возникающие при этом отношения регулируются специальным контрактом, он обязательно предписывает срок оплаты услуги или продукта. Подписывая этот договор, покупатель дает согласие на условия такого контракта, а значит, обязуется выплатить сумму установленных средств точно в указанные сроки. Если этого не произойдет, тогда возникает просроченная задолженность.
Концепция
Понятие «кредиторская задолженность» рассматривается как задолженность юридического лица перед другими фирмами, которую предприятие вынуждено погашать. Кредиторская задолженность может быть отнесена к банковским учреждениям за полученную от них сумму кредитов, займы (краткосрочные и долгосрочные).
Существуют следующие разновидности кредиторской задолженности:
Объемы сумм по долговым обязательствам фирмы находятся под влиянием следующих факторов:
Проблемы управления
Вопросы управления кредиторской задолженностью являются основными для современного бизнеса. От эффективности такого управления зависит не только успех предприятия, но и его существование в принципе.
Основные правила управления кредиторской задолженностью следующие:
Вышеуказанные правила управления кредиторской задолженностью действительны для любой конкретной деятельности. Но у каждой организации есть дополнительные способы сделать свою задолженность эффективной.
Если компания проводит расчеты с поставщиками в иностранной валюте, то одним из элементов управления кредиторской задолженностью может быть хеджирование (страхование) валютных рисков. В условиях неустойчивых обменных курсов валют хеджирование может значительно уменьшить сумму КЗ в рублях.
Суть хеджирования заключается в оформлении соглашения с банком, согласно которому последний обязуется продать валюту в фиксированную дату по фиксированной ставке, а компания купить валюту в эту дату по указанной ставке. Управление КЗ в этом случае строго зависит от графика платежей и обеспечивает благоприятный обменный курс на дату платежа.
Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженности предприятия является гарантией его обеспечения оборотным капиталом, достаточным для непрерывной деятельности. Управление КЗ играет ведущую роль в этом процессе, поскольку значительно снижает риск несостоятельности и банкротства предприятия.
Как проверяется кредиторская задолженность?
Согласно правилам учета просроченной кредиторской задолженности, считается, что инвентаризация должна проводиться каждый квартал. Однако не все компании делают это, поэтому важно проводить инвентаризацию не реже одного раза в год. Это выполняется до годового бухгалтерского отчета, все данные инвентаризации должны быть записаны в специальном акте.
При единоразовой ежегодной инспекции существует большая вероятность своевременного пропуска кредиторской задолженности.
Лучшим вариантом считается подход, который позволяет не только идентифицировать, но и избегать непреднамеренного аннулирования «кредиторки».
Что такое просроченная кредиторская задолженность?
Задолженность считается просроченной на следующий день после наступления даты платежа, указанной в контракте. С этого момента кредитор может обратиться в суд с целью защиты интересов. Это делается для того, чтобы взыскать с должника необходимую сумму денег.
Для обращения в суд кредитору необходимо будет приложить все имеющиеся доказательства, которые были подписаны между сторонами. Должна быть указана общая сумма, требуемая для оплаты, а также срок оплаты.
Следует отметить несколько моментов:
Виды просрочек
Любая кредиторская задолженность с точки зрения времени может быть разделена только на два типа:
Под текущим долгом подразумевается долговое обязательство, когда срок платежа по нему еще не наступил. Оно становится просроченным, когда средства не были возвращены в срок, указанный в контракте.
Просроченная кредиторская задолженность в бухгалтерском учете делится еще на несколько типов:
Как списать?
Списание просроченной кредиторской задолженности с истекшим сроком является важной задачей в компании. Это связано с тем фактом, что такие операции всегда вызывают пристальный интерес налоговых органов при проверках. Поэтому чтобы защитить организацию от возможных дополнительных сборов, важно четко понимать, как, когда и с какими документами необходимо списать долг предыдущих лет.
Просроченная «кредиторка» считается отдельно для каждого существующего обязательства. В этом случае основой для списания кредиторской задолженности является проверка задолженности, а также внутренний документ, подтверждающий причины списания. Такой документ может быть составлен уполномоченным на то лицом из бухгалтерии и подписан руководителем фирмы.
Чтобы понять, как списать просроченную кредиторскую задолженность, следует отметить, что компании должны ежегодно проводить инвентаризацию, чтобы подготовить годовые финансовые отчеты, соответствующие критерию действительности. Однако руководитель имеет право установить дополнительные основания для его осуществления, а также указывать, что именно будет проверяться.
Поэтому в качестве приоритетного события на пути списания краткосрочных займов необходимо сделать инвентаризацию, лучше всего не для всех обязательств, а только для некоторых из них (например, для расчетов с индивидуальными кредиторами).
В соответствии с результатами формируется инвентарная отчетность с кредиторами (форма № ИНВ-17), которая содержит информацию о размере совокупности, а не только просроченном долге. В акте для каждого кредитора указывают, в частности, его название, учетные счета, на которых в настоящее время учитывается тот или иной краткосрочный счет, информация о сверке, взаимных расчетов с кредитором, количество «просроченных» кредиторских долгов. Акт составляется комиссией по инвентаризации в 2-х экземплярах.
Чтобы списать кредиторскую задолженность, срок исковой давности по которой истек, помимо акта проверки задолженности или инвентаризации также необходимо представить письменное обоснование его существования. Это обоснование будет представлять собой бухгалтерскую отчетность о списании кредиторской задолженности, составленный в контексте синтетических счетов на основе данных из бухгалтерских регистров, а также других документов, подтверждающих долг (например, акт согласования расчетов с кредитором). Из такого документа можно узнать, когда и по каким причинам формируется конкретная кредиторская задолженность, каков ее размер, а также ее детали.
Как вести бухгалтерский учет?
В бухгалтерском учете просроченная кредиторская задолженность подлежит учету с использованием кредита счета 91 в составе других доходов.
Следует отметить, что счет 91 является активно-пассивным. Он дает информацию о понесенных расходах и полученных доходах компании по направлениям неосновной деятельности.
В зависимости от конкретной учетной записи, на которой проводился учет конкретной КЗ, ее списание будет производиться по следующим проводкам просроченной кредиторской задолженности Дт 60 (62, 66, 67, 70 и т. д.), Кт 91-1.
Условия списания
Кредиторская задолженность, для которой кредитор еще не предъявил права, по истечении установленного периода признается просроченной, то есть она должна быть списана и включена в доход фирмы.
Списать «кредиторку» можно только после того, как истек срок исковой давности (3 года). В то же время чрезвычайно важно правильно определить, когда именно начнется тот срок, с какой даты необходимо подсчитывать.
Если контракт не предоставляет подрядчику определенный период и не определяет дату исполнения обязательства, срок исковой давности исчисляется со дня, когда кредитор предоставил подрядчику обязательство выполнить свои обязанности.
Если, согласно контракту, со дня получения такого требования подрядчику предоставляется определенный срок для выполнения требования, его следует учитывать с конца этого периода.
Прерывание срока давности
Прерывание означает, что отсчет предыдущего периода ограничения завершен, а счет нового должен выполняться с момента прерывания.
В то же время совокупный период ограничения действий составляет лимит в 10 лет. Это означает, что, принимая во внимание все перерывы, он не может длиться более указанного срока.
Заключение
В то же время, даже если организация не смогла провести инвентаризацию просроченной кредиторской задолженности, все же целесообразно включить ее в налогооблагаемый доход, чтобы избежать споров с аудиторами. И это должно быть сделано в последний день срока, в котором истекает срок давности для КЗ.
Срок исковой давности по кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность: понятие
Долг, который возник у организации перед другим лицом, называют кредиторской задолженностью (КЗ). Кредиторка может образовываться по расчетам:
КЗ отражается на следующих счетах:
60, 62 (в случае если получена предоплата), 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 или 66, 67 (если КЗ возникла по займам и кредитам).
В балансе, в зависимости от срока погашения, КЗ делится на краткосрочную (если погасить ее необходимо в течение 1 года) или долгосрочную (если срок погашения более 1 года). Свою КЗ организация должна контролировать, следить за сроками ее погашения, а перед тем, как составлять годовую отчетность, необходимо провести обязательную инвентаризацию. Этого требует Положение по бухучету и отчетности в РФ, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н.
Нюансы списания кредиторской задолженности детально разъяснили экспрты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Срок исковой давности по кредиторской задолженности
Если свою КЗ организация не погасила в течение времени, установленного законодательством или договором, то такой долг называют просроченным. По закону кредитору (перед которым у организации есть просроченный долг) отводится некоторое время, в течение которого он может востребовать долг по иску. Срок исковой давности по кредиторской задолженности — 3 года (ст. 195, 196 ГК РФ).
Согласно п. 1 ст. 200 ГК РФ, данный срок начинается с момента, когда кредитор узнал о том, что его права в части исполнения обязательств по договору нарушены, и кто является должником (ответчиком в суде). Если кредитор не подал иск в суд в течение времени, которое отведено законом, то возобновить срок исковой давности получится только в исключительных случаях (ст. 205 ГК РФ).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок исковой давности требуется считать по каждому обязательству в отдельности. Если у организации есть долг перед одним контрагентом, но по разным договорам, то срок давности каждого обязательства по соответствующему договору будет определяться по отдельности.
Условия прерывания срока исковой давности
Кредитору для взыскания своего просроченного долга отводится 3 года со дня признания долга просроченным. Но данный срок может неоднократно прерываться и исчисляться заново, но не может при этом быть больше 10 лет (п. 2. ст. 196 ГК РФ).
Срок может прерываться в следующих обстоятельствах (см. постановление Пленума ВС РФ от 29.09.2015 № 43):
При этом прерывание возможно только в течение периода срока исковой давности.
ВАЖНО! Если условиями договора между сторонами предусмотрена оплата обязательства частями, то оплата должником одной из частей не значит, что по остальным платежам срок давности будет прерван.
Истек срок давности кредиторской задолженности – как отразить в учете
Если истек срок давности кредиторской задолженности, невостребованный долг организация должна списать. Списание КЗ необходимо осуществлять в отдельности по каждому обязательству. Для списания КЗ организация должна иметь подтверждающие документы о наличии долга и о том, что срок взыскания, отведенный законом, окончен. Это могут быть:
Для списания долга организация должна иметь акт о проведенной инвентаризации (акт должен иметь реквизиты, которые установлены внутренней политикой организации) по расчетам с поставщиками и покупателями, а также издать приказ от имени руководителя о списании КЗ.
Как учесть списание кредиторской задолженности с истекшим сроком давности в налоговом учете? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Стоит отметить, что отсутствие акта инвентаризации и приказа руководителя не являются основанием для организации не увеличивать доходы на сумму КЗ по истечении срока давности. Если организация, ссылаясь на отсутствие данных документов, не начислит доход, это может привести к налоговым спорам.
Период хранения документов, которые подтверждают списание задолженности, составляет 5 лет с момента отражения данного списания в учете.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок хранения документов исчисляется не с момента возникновения КЗ, а с момента ее списания.
В бухгалтерском учете невостребованный долг относится на прочие доходы в периоде завершения срока исковой давности (п. 16 ПБУ 9/99). Бухгалтер при этом делает в учете проводку:
Дт 60 (или другой счет КЗ) Кт 91.
В налоговом учете невостребованная кредиторка, в т. ч. НДС, относится на внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ) в периоде завершения ее срока давности. Таким образом, списанная КЗ увеличивает базу по налогу на прибыль.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во избежание получения претензий от налоговых органов организация своевременно должна списывать КЗ.
О списании кредиторской задолженности читайте также в статьях:
Если с налогом на прибыль более или менее все ясно, то с НДС при списании КЗ могут возникнуть вопросы:
По первому вопросу ответ Минфина благоприятен для налогоплательщика. Финансовое ведомство считает, что при списании кредиторской задолженности перед поставщиком принятый к вычету входной НДС восстанавливать не надо (письмо Минфина от 21.06.2013 № 03-07-11/23503).
По второму вопросу в письме от 07.12.2012 № 03-03-06/1/635 Минфин России дает отрицательный ответ: НДС, исчисленный с полученного аванса, нельзя не принять к вычету на основании пп. 5, 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ. Также его нельзя включить расходы, уменьшающие налог на прибыль, на основании подп. 14, п. 1 ст. 265, п. 18 ст. 250 НК РФ.
Итоги
Срок исковой давности КЗ — это период, отведенный законом кредитору для взыскания своей задолженности, срок погашения которой истек. Он установлен ГК РФ и составляет 3 года, но может при некоторых условиях неоднократно прерываться, растягиваясь до 10 лет. По истечении срока исковой давности организация списывает КЗ в доходы как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.
Каков срок исковой давности по кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность, или, проще говоря, долги перед контрагентами, имеет срок исковой давности. Это период, на протяжении которого кредитор может по закону истребовать свой долг, а должник — защитить свои интересы, если считает, что они нарушены.
Вопрос: ООО (УСН) деятельность не ведет и представляет нулевые отчеты, планирует ликвидироваться. Может ли ООО списать кредиторскую задолженность за 2016 г., срок исковой давности по которой истек в 2019 г. (своевременно не списана), в текущем налоговом периоде или нужно производить корректировки в предыдущих периодах?
Посмотреть ответ
Правильное определение срока исковой давности гарантированно убережет должника от неприятных неожиданностей в виде судебных разбирательств, а кредитора – от необходимости списывать просроченные неистребованные суммы. Бывают ситуации, когда в интересах обеих сторон соглашения прервать срок исковой давности и начать новый отсчет.
Как определить срок
Общепринятый срок, дающий возможность обращения в суд законодателем, определен как трехлетний (ГК РФ, ст. 196-1). Изменить его индивидуальными договоренностями стороны не вправе. Также и одностороннее решение вопроса с погашением задолженности кредитору закон не допускает (ГК РФ ст. 199-3). К примеру, если срок иска истек, но один из партнеров по договору пытается реализовать свое право путем обращения взыскания на залог, без решения суда осуществить зачет денежных средств, безакцептное их списание, то это незаконно.
Вопрос: Как отразить в учете организации списание долга, по которому истек срок исковой давности, при наличии встречного однородного требования (кредиторской задолженности) по этому же контрагенту?
Организацией по результатам проведения инвентаризации расчетов с контрагентами выявлена дебиторская задолженность покупателя за отгруженную ему продукцию в сумме 236 000 руб. (в том числе НДС 36 000 руб.), срок исковой давности по которой истек в текущем квартале. В связи с регулярной оплатой контрагентом своих долгов вероятность погашения данной задолженности после истечения срока ее оплаты оценивалась как высокая и резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете по этой задолженности не формировался.
Посмотреть ответ
Иск к должнику суд примет в любом случае, однако если им будет определено, что исковая давность истекла, в иске будет отказано.
Кстати говоря! Срок исковой давности для дебиторской и кредиторской задолженностей одинаков.
ГК РФ декларирует возможность использования специальных сроков давности по искам (ст. 197). Так, например, у кредиторской задолженности, имеющей отношение к грузоперевозкам по морю, (Кодекс торгового мореплавания, ст. 408-1) он годичный, а природоохранное законодательство (ФЗ «Об охране окружающей среды», ст. 78-3) – 20-летний.
Как списать кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности в бухгалтерском учете?
Отсчет срока делается по правилам ст. 200 ГК РФ, с момента, когда кредитор узнал или должен был узнать о том, что ущемлены его права. Далее законодатель уточняет:
Какой установлен срок исковой давности для списания кредиторской задолженности и безнадежной дебиторской задолженности?
Если партнеры заключили несколько договоров, по каждому исковой срок рассчитывается отдельно.
Как «исправить» срок
Кредитор может попытаться восстановить пропущенный срок (ГК РФ, ст. 205). Правда, осуществить подобное можно в редких случаях, к примеру, по причине тяжелого заболевания кредитора. Если говорить об организации, подобная ситуация невозможна. Верховный суд неоднократно указывал на это (см., например, пост. №43 от 29-09-15 г.).
Вопрос: Как учесть для целей налога на прибыль невостребованную кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности, если срок списания пропущен (срок исковой давности истек два года назад)?
Посмотреть ответ
Часто бизнес-партнеры желают избежать разбирательств с участием судей, сохранить деловые отношения. Срок давности с этой целью может быть «перезапущен», если кредитору удастся добиться признания долга.
Такая возможность есть, независимо от того, длится срок давности по судебному иску либо уже истек (ГК РФ, ст. 203, 206).
Постановление №43 (п. 20) утверждает: признанием долга можно считать оформленные письменно:
Если плательщик каким-либо способом признал задолженность частично, например, уплатив частично, подобные действия в отрыве от согласия расплатиться полностью не считаются причиной «перезапуска» отсчета давности по иску, говорит законодатель.
Отметим, ранее при частичной уплате долга суды автоматически считали, что срок давности необходимо считать заново. Теперь принимаются иные решения (пост 9-го ААС №09АП-20660/2018 по д. №А40-49691/15 от 27/06/18 г.). На практике должник, уплатив сумму частично, может затем ссылаться на окончание срока исковой давности, отказаться уплачивать оставшуюся часть «кредиторки».
Любой из подписанных сторонами документов может быть предъявлен в суд. Вероятность отказа в иске существенно возрастает, если имеют место указанные ниже обстоятельства:
На заметку! Срок исковой давности может быть приостановлен (ст. 202 ГК РФ), например, по причине форс-мажорных обстоятельств, препятствующих исполнению договора.
Срок исковой давности, прерываясь и исчисляясь заново, не может длиться более 10 лет (ГК РФ ст. 196-2). Этот срок начинает течь с 01/09/13 г. (ФЗ №499 от 28/12/16 г. ст. 1). Переуступка долга не влияет на сроки исковой давности по нему (ст. 201 ГК РФ).
Просроченная кредитная задолженность: причины возникновения и последствия
Когда не хватает денег на крупную покупку, большинство людей обращается в банк за кредитом. Но при этом очень важно внимательно изучать условия кредитного договора и просчитывать собственные возможности по возврату долга. В противном случае у клиента появится просроченная кредитная задолженность. Из нашей статьи вы узнаете, что кроется за этим понятием, как именно рассчитывается задолженность сотрудниками банка и за счет каких факторов увеличивается сумма непогашенных обязательств.
Что такое просроченная кредитная задолженность
Для начала определимся с самим термином, как его понимают банковские работники. Итак, просроченная кредитная задолженность — это денежная сумма, которую клиент не вернул банку в срок, обозначенный соответствующим договором. Причем не имеет значения, о каких именно средствах идет речь — относящихся к телу кредита или процентам по займу. Если деньги не внесены вовремя (до конкретной даты, указанной в договоре займа), то и те и другие суммы являются просроченной кредитной задолженностью.
В любом кредитном договоре обязательно прописываются условия, касающиеся санкций за нарушение обязательств. Как только истекает срок ежемесячного платежа, со следующих суток на всю сумму задолженности финансовая организация начисляет неустойку. Кроме того, договором может быть предусмотрен еще и штраф. Подобной мерой пользуются не все банки, потому что, несмотря на очевидную прибыльность подобного шага для кредитной организации, экономисты считают его нецелесообразным.
Федеральный закон № 353 в ст. 14 регулирует взаимоотношения сторон кредитного договора. Кроме того, есть и прочие нормативные акты, которые предусматривают ответственность должника.
Банк вынужден заниматься взысканием просроченной задолженности по кредитному договору, причем делать это нужно, оставаясь в рамках правового поля, что требует от сотрудников финансовой организации грамотного подхода. Основным инструментом в этом случае являются звонки неплательщикам с напоминанием о долге и необходимости его возврата. Но подобные меры далеко не всегда приносят желаемый результат. Поэтому банку остается действовать двумя путями: воспользоваться договором цессии, продав просроченную кредитную задолженность коллекторской компании, либо обращаться в суд.
Заемщик попадает в трудное финансовое положение из-за потери работы, внезапной болезни и прочих уважительных причин. В зависимости от длительности и суммы просроченной кредитной задолженности стороны договора могут найти компромиссное решение для выхода из кризиса, состоящее в реструктуризации или частичном погашении долга.
Задолженность по кредиту — общая сумма, которую заемщик должен выплатить банку, — имеет определенную структуру, то есть складывается из следующих видов:
Имеющиеся обязательства также подразделяются в соответствии со статусом кредитора, а именно:
1. Физические лица.
Взаимоотношения финансовых организаций и заемщиков регулируются ст. 14 Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
Обычные граждане чаще всего оформляют в банках следующие виды кредитов:
Кредит выдается на основании договора, в котором подробно описываются условия его возврата и санкции за нарушение обязательств. Любой человек, прежде чем взять кредит, оценивает свое финансовое состояние и решается на заем, когда уверен в собственной платежеспособности. Но жизнь часто вносит свои коррективы, нарушая планы людей. Заемщик может оказаться не в состоянии выплачивать долг по причине:
В этом случае доход человека оказывается настолько низким, что возвращать кредит ему просто нечем.
2. Юридическое лицо.
В финансовой практике организаций также имеется понятие просроченной кредиторской задолженности. Сюда относятся непогашенные обязательства не только перед банками, но и перед прочими кредиторами — поставщиками, контрагентами, различными бюджетными и внебюджетными организациями. Если у предприятия возникают просроченные кредиторские задолженности, то это говорит о финансовых проблемах. К подобному положению могут приводить и внутренние причины, и внешние. К основным из них относятся следующие:
Если у предприятия имеется просроченная кредиторская задолженность по обязательным платежам в бюджет или внебюджетные фонды на протяжении более 3 месяцев, то это может в итоге закончиться банкротством.
Причины возникновения просроченной кредитной задолженности
Задолженность, как уже упоминалось выше, может быть просроченной и текущей. Как только средства берутся взаймы, сразу возникает задолженность — то есть обязательство через определенное время вернуть деньги. Задолженность перерастает в просроченную в том случае, когда в соответствии с имеющимися договоренностями наступила дата возврата займа (или его части), а кредитор положенный платеж не получил.
Заемщик может оказаться не в состоянии вернуть долг по множеству причин:
Предложения и действия кредитора
Последние несколько лет в нашей стране возникла масса финансовых организаций, предлагающих самые разные кредитные продукты. С другой стороны, платежеспособность населения неуклонно снижается. Такие конкурентные условия вынуждают кредитные организации разрабатывать более привлекательные продукты, а также идти на определенные послабления в отношении должников.
Правила бухгалтерского учета обязывают кредиторов раздельно учитывать суммы по основному долгу и по процентам. Для банковских организаций существует собственный план счетов, утвержденный положением Банка России № 579-П от 27.02.2017 года.
На основании этого плана просроченная кредитная задолженность учитывается:
Эти счета относятся к активным. Аналитика ведется по каждому договору, по каждому заемщику. Кредитная организация осуществляет списание сумм со своего баланса в соответствии с инструкциями Банка России.
Если у заемщика образовалась просроченная кредитная задолженность, то банк станет предлагать ему выход из положения в виде реструктуризации или рефинансирования. Также возможно, что кредитный договор будет продлен. Но все эти пути решения предлагаются только тем клиентам, которые сами заинтересованы в расчете с банком, охотно идут на контакт. Надо быть готовым к тому, что банк потребует доказательства ухудшения финансового состояния заемщика, которое привело к образованию просроченной кредитной задолженности.
Если же должник отказывается от конструктивного сотрудничества, не желает контактировать с работниками банка и искать компромиссные решения, то кредитор гарантированно обратится либо к коллекторам, либо в суд. Для должника такое развитие событий не выгодно, потому что при взыскании долга сотрудники банка имеют право только напоминать заемщику о необходимости возврата денег. Если же решение о принудительном взыскании долга будет принято судом, то дальше за дело возьмется служба судебных приставов. А в их компетенции уже арест и конфискация имущества неплательщика.
Конечно, существует и такая процедура, как списание безнадежного долга, которая регламентируется приказом Центробанка РФ. Но это возможно только лишь по истечении срока давности.
Кроме того, необходимо помнить и о штрафных санкциях за просроченную кредитную задолженность, которые предусмотрены договором и поддерживаются законодательными нормативными актами. В кредитном договоре описан и механизм расчета пени и штрафов.
Банки применяют различные методики при вычислении штрафных сумм. В одних случаях это может быть повышение процентов на просроченный взнос. В других штраф определяется на базе невыплаченной суммы. Как бы то ни было, заемщику следует внимательно ознакомиться с этой частью договора при его подписании.
Статистические сведения
Статистическая информация о наличии просроченной кредитной задолженности от финансовых организаций собирается в Национальном бюро кредитных историй (НБКИ). По этим данным можно увидеть картину в целом по стране в динамике.
Если говорить о текущем 2019 годе, то можно отметить следующее:
Если проанализировать имеющиеся данные по просроченной кредитной задолженности в целом по России, то можно отметить наличие постоянной тенденции к ее снижению. Хотя в целом показатели остаются все же довольно высокими. Но ситуация в текущем году оценивается как более стабильная по сравнению с 2017-2018 годами. Наличие просроченных обязательств по займам негативно сказывается на экономических показателях банковского сектора, поэтому кредитные организации должны тщательнее отсеивать потенциальных заемщиков на предварительном этапе, чтобы свести к минимуму потенциальные риски.
По наблюдениям специалистов финансового сектора, при возникновении просроченной кредитной задолженности по объективным причинам стороны лишь в трех процентах случаев пересматривают условия начального договора. Этот факт является показателем нежелания сторон решать вопрос поиском компромисса. В результате непогашенные обязательства растут, что в целом крайне негативно влияет на стабильность самого банковского сектора. Сами кредитные организации в состоянии улучшить положение с просроченными задолженностями, внедрив гибкую политику работы с заемщиками, повысив качество их предварительной проверки.
Последствия просроченной кредитной задолженности
Пред тем как взять деньги в долг у банка, заемщик подписывает кредитный договор, в котором подробно излагаются условия по срокам и порядку возврата, санкциям за нарушение обязательств.
Если должник не выполняет условия договора, то кредитор вправе применить предусмотренные этим документом штрафы. Можно выделить 3 типа санкций. Чаще всего стороны изначально договариваются о конкретной сумме штрафа за просрочку платежа. Помимо этого, еще могут быть предусмотрены дополнительные выплаты в виде повышенных процентов на остаток долга. Также за каждый день просрочки взимается пеня в размере ставки рефинансирования Центробанка.
Просроченная кредитная задолженность чревата такими последствиями:
Бывает так, что у человека возникли финансовые трудности, с которыми он рассчитывает справиться в ближайшем будущем, и намерен гасить просроченную кредитную задолженность. Что делать в этом случае, как действовать, чтобы не доводить ситуацию до критической точки?
Самое главное – при любых затруднениях с выплатой кредита необходимо сразу же обратиться в банк. Вне зависимости от того, какие штрафные санкции предусмотрены вашим кредитным договором, чем больше срок задолженности, тем больше придется платить. Взяв деньги в долг, нужно понимать, что их все равно придется отдавать — это зона ответственности заемщика.
Если вы пропустили срок возврата платежа и не желаете договариваться с банком, будьте готовы к тому, что кредитор продаст долг коллекторскому агентству. Сотрудники таких компаний действуют обычно жесткими методами, добиваясь возврата средств.
Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, следует с самого начала тщательно изучить все положения кредитного договора и не нарушать их. Если все-таки вы просрочили платеж, а банк начислил штраф, то его придется выплатить и в дальнейшем по-прежнему придерживаться условий договора, своевременно рассчитываться по кредиту — вносить основные суммы и проценты.
Если вы не можете вовремя рассчитаться по кредиту, необходимо поставить об этом в известность сотрудника банка. Если у вас возникли объективные трудности, которые вы можете подтвердить документально, то кредитор, как правило, пойдет вам навстречу и предоставит отсрочку по очередному платежу или до тех пор, пока ваша платежеспособность не восстановится.
По факту просроченной кредитной задолженности банк имеет право применить штрафные санкции, предусмотренные договором. Штрафы обычно зависят от типа и суммы самого кредита, периода просрочки. Штрафы бывают следующих видов:
Первый тип штрафа в виде фиксированной суммы чаще всего применяется по кредитным картам с просроченной задолженностью. Причем сумма будет увеличиваться ежедневно. Также неплательщику могут быть начислены повышенные проценты от каждого просроченного платежа либо от итоговой суммы за год.
В зависимости от длительности просрочки задолженность может иметь такие последствия:
Следовательно, заемщику необходимо в течение месяца разобраться со своими проблемами и закрыть просроченную кредитную задолженность. В противном случае его кредитная история будет испорчена.
Как узнать о наличии просроченной кредитной задолженности
У заемщика имеется несколько методов выяснить сумму своего долга по кредиту.
1. Получить информацию из бюро кредитных историй (БКИ).
Сведения, имеющиеся в БКИ, будут наиболее полными, хотя обращение в бюро — далеко не самый простой способ получить информацию.
В бюро кредитных историй следует обращаться, если у вас есть сомнения по поводу окончательного расчета по какому-нибудь своему кредиту. А также в том случае, если вы хотите проверить, не воспользовались ли мошенники вашими документами для того, чтобы открыть кредит на ваше имя. БКИ предоставит вам информацию, обладая базой по всем кредитам и по всем банкам.
К сожалению, подобная информация не может гарантировать стопроцентную достоверность. Дело в том, что в России существует около 30 кредитных бюро, но единой базы данных не создано, а также нет надежной системы обмена информацией между БКИ и банками.
Более того, если вы желаете проверить факт неизвестного вам кредита на ваше имя, то встанет вопрос, в какое БКИ из тридцати обращаться. Один раз в год вы можете запросить подобную информацию бесплатно, но обрабатываться такой запрос будет очень долго. Ускорить процедуру способна только платная услуга. Получить ответ в другой организации можно будет только за деньги.
Чтобы повысить шансы на получение достоверной информации, в первую очередь следует обратиться в Национальное бюро кредитных историй, потому что это наиболее крупная организация с самой обширной базой данных.
2. Обратиться в службу судебных приставов (ФССП).
На сайте Федеральной службы судебных приставов можно бесплатно найти информацию об имеющихся задолженностях, решение о возврате которых было принято в судебном порядке. То есть эта информация будет неполной, потому что далеко не все банки по просроченным кредитным задолженностям обращаются в суд. Можно поискать сведения на сайте судебных приставов, чтобы все-таки иметь наиболее полную картину по долгам. Делается это в следующем порядке:
3. Лично прийти в банк.
Сегодня финансовые организации стараются расширять свою сеть, открывать филиалы и отделения. Но далеко не у каждого банка имеются свои представительства во всех населенных пунктах. Конечно, проще всего выяснить положение дел по собственным кредитным задолженностям при личном визите в банк — там вам предоставят наиболее достоверную, исчерпывающую информацию.
Но что делать, если ни в вашем городе, ни даже в ближайшем нет отделения той кредитной организации, которая интересует именно вас? В этом случае совершенно необязательно устраивать личный визит, можно всю информацию получить по Интернету, благо, что практически любой банк уже работает в онлайн-режиме.
4. Воспользоваться банкоматом или терминалом.
Данные по кредитной задолженности можно получить и через такие точки доступа, как банкомат и терминал. Недостаток этого метода тот же самый, что и в случае с отделениями банка: аппараты стоят далеко не везде. Сама же процедура получения информации простая — вставляете кредитную карту или выводите ее номер, далее выбираете пункт меню под названием «получить выписку» (или нечто похожее), и аппарат выдает вам распечатку с подробной информацией о состоянии вашего кредита.
Очень удобно таким методом выяснять просроченную задолженность по карте Сбербанка – сеть терминалов и банкоматов очень большая.
5. Позвонить в банк.
В любой финансовой организации точно есть телефон, а у некоторых даже контактный центр — собственный или на аутсорсе. То есть можно позвонить и выяснить всю интересующую информацию относительно вашей просроченной кредитной задолженности. Но не исключено, что вам не удастся пообщаться с сотрудником банка, потому что в последнее время многие компании поменяли персонал call-центров на роботов и автоответчики, которые выдают ограниченный объем сведений. Следовательно, выяснить интересующую вас информацию не получится. Но у вас всегда в запасе останутся другие, более передовые и технологичные методы.
6. Найти сведения через меню личного кабинета.
Если вы являетесь клиентом банка, тогда есть смысл открыть личный кабинет на его сайте. Там вам будут доступны сведения абсолютно обо всех продуктах и договорах, которые вы оформляли в данной кредитной организации. Что делать, если вы собираетесь выяснить, есть ли у вас кредиты, о которых вы не знаете? В этом случае вам придется воспользоваться другими способами поиска информации.
Если вы когда-то были клиентом банка, но давно не пользовались личным кабинетом, то его могут заблокировать. Решить вопрос можно, позвонив в банк, — на сайте организации указаны номера телефонов для решения подобных проблем.
Стандартно вход в личный кабинет осуществляется вводом логина и пароля. Большинство банков для этой цели использует мобильный телефон клиента и какое-то кодовое слово, обозначенное в договоре. Найдите в личном кабинете раздел кредитов и выясните всю интересующую вас информацию.
7. Выяснить данные через мобильное приложение.
Являясь клиентом банка, вы можете установить на смартфон мобильное приложение и получить доступ ко всем своим счетам, а также выяснить состояние просроченной кредитной задолженности. К недостаткам этого метода можно отнести необходимость в оборудовании определенного уровня — понадобится смартфон с сенсорным экраном. Кроме того, далеко не у всех банков разработано мобильное приложение.
Но если имеется техническая возможность воспользоваться данным методом, необходимо скачать и установить на свой гаджет мобильное приложение через официальный сайт банка или сервисы AppStore, Google Play. В мобильном приложении вы также входите в свой личный кабинет и находите всю нужную информацию.
8. Послать запрос в виде СМС-сообщения.
Передача клиентам информации по СМС-запросам — метод далеко не новый. Правда, такую возможность предоставляют не все банки. Какое-то время назад, когда СМС-сообщения были очень популярны, клиенты с удовольствием пользовались таким методом обмена информацией с банками. Но теперь к нему прибегают все реже и реже.
Если ваш банк предоставляет подобную услугу (узнать об этом можно на веб-ресурсе организации), воспользоваться ею довольно просто: со своего телефона нужно отправить СМС-сообщение на соответствующий телефонный номер банка, обычно это делается бесплатно. В ответ вы получите информацию о сумме вашей просроченной кредитной задолженности, если она имеется.
Как правильно погашать просроченную кредитную задолженность
Если вы решили погасить просроченную кредитную задолженность, то надо в банке выяснить, какова ее точная сумма. Если этого не сделать, то вы рискуете немного недоплатить, последствием чего будут все те же штрафы и пени за нарушение сроков погашения кредита.
Следует просто обратиться по телефону горячей линии банка и выяснить точную информацию по вашему кредиту. Надо иметь в виду, что положение день ото дня меняется — если у вас есть просроченный долг, то пени по нему будут начисляться ежедневно. Соответственно, на следующий день сумма долга уже будет другой.
Если вы немного задержались с внесением очередного платежа, то ситуация еще не критическая, внести требуемую сумму можно стандартными методами:
Прежде чем решиться на заем, необходимо трезво взвесить свои возможности. Чтобы не оказаться в трудной ситуации при невозможности вернуть кредит, нужно грамотно рассчитать и распланировать бюджет. Возможно, придется несколько урезать какие-то статьи расходов, если для вас важнее покупка, ради которой вы берете кредит.
Что делать, если нечем гасить долги
Отношения заемщика и кредитора регулируются законом о потребительских кредитах, принятом в декабре 2013 года. В соответствии с этим документом, если заемщик допустил просроченную кредитную задолженность более 2 месяцев в течение полугода, то банк имеет право настаивать на досрочном погашении кредита.
Для краткосрочных займов продолжительностью до 2 месяцев период просрочки может быть не более 10 дней. Если у клиента возникли объективные сложности, по которым он не может своевременно рассчитываться по кредиту, то ему следует обратиться в банк для поиска компромиссного решения. В качестве такового может быть:
В настоящее время экономическая ситуация в стране довольно сложная, что отражается на гражданах, которые не в состоянии рассчитываться по взятым когда-то кредитам. По крайней мере, просроченная кредитная задолженность — обычное явление. Конечно, банкам такие клиенты не выгодны, поэтому финансовые организации со своей стороны идут навстречу заемщикам, предлагают облегченные условия возврата кредита, учитывая непростую ситуацию своих должников.
С каждым случаем неплатежа сотрудники банка разбираются индивидуально. Клиенту предоставляется несколько удобных способов, как погасить просроченную кредитную задолженность и внести деньги в банк.
3 совета тем, у кого есть просроченная кредитная задолженность
Воспользуйтесь следующими рекомендациями, чтобы не допустить просроченной кредитной задолженности:
Не исключено, что просто возникла ошибка, такое иногда случается, хотя и очень редко. В этом случае, скорее всего, долг будет списан. Но если вы стали жертвой мошенников, готовьтесь к тому, что вам придется погасить кредит.
Могут ли списать долги по кредиту
Не следует рассчитывать на то, что банк спишет просроченную кредитную задолженность. Весь кредитный портфель может быть передан коллекторам, в этом случае он списывается с баланса банка. Но долги по действующим договором никуда не денутся, их банк не спишет.
Некоторые заемщики почему-то рассчитывают на то, что банк простит им долг, то есть спишет, если не рассчитываться по кредитам. То есть наивный должник термин «списать» понимает по-своему. Обычно проблемные займы банк помечает определенным образом и стремится от них избавиться — перепродать коллекторам, чтобы подобные плохие кредитные портфели не портили общую отчетную картину организации перед Центробанком.
Если у вас есть просроченная кредитная задолженность, то имеется несколько теоретических возможностей уйти от выплаты кредита:
Как видно, все эти случаи могут быть реализованы очень редко, то есть не следует рассчитывать на то, что банк простит долг. Надо понимать, что по кредитам рассчитываться придется все равно, и если имеется просроченная кредитная задолженность, то следует договариваться с банком, чтобы провести реструктуризацию долга или прибегнуть к рефинансированию.