Что значит отмыть деньги
Последствия отмывания денег через ИП, банковские карты и другими способами
Деньги —, это своеобразный поток, который пересекает реальное, а в последнее время и виртуальное пространство.
Неудивительно, что этот денежный поток привлекает к себе внимание непорядочных людей, стремящихся завладеть материальными ценностями.
Для того чтобы присвоить их, придуманы особые механизмы отмывания денег, различные способы, позволяющие незаконно обналичить их и использовать для удовлетворения собственных нужд и потребностей. Такие методы являются незаконными, а значит, за их применение предусмотрены особые санкции.
Каковы основания для привлечения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы? Узнайте об этом из нашей статьи.
Понятие и примеры незаконного обналичивания
Отмывание денег —, что это такое?
Это совокупность особых методов, использование которых позволяет перевести денежные средства, полученные в результате преступной деятельности в другие, законные активы, и беспрепятственно использовать их в дальнейшем.
Это необходимо для того, чтобы скрыть настоящее происхождение материальных средств. В результате подобной деятельности настоящие собственники финансов остаются обманутыми, а у сотрудников органов правопорядка отсутствуют основания для привлечения преступника к ответственности.
Таким образом, отмывание денег —, это синоним такого понятия как легализация дохода.
Незаконными признаются все материальные блага (деньги), полученные в ходе незаконной деятельности. Это, например, взятка, средства, полученные обманным путем, при вымогательстве, осуществлении общественно опасной деятельности.
Все деньги, полученные данными способами, являются незаконными, а значит, чтобы иметь возможность использовать их в своих целях, преступник должен их легализовать.
Обычно легализацией незаконных доходов занимаются:
Чтобы понять всю схему, необходимо рассмотреть процедуру на конкретных примерах.
Наиболее распространенным способом является изменение сметы.
Так, например, строительная компания берет деньги на строительство, закупая при этом самые дешевые материалы.
В смете же стоимость приобретенных принадлежностей намного завышена. В итоге, деньги получены, смета одобрена, договор подписан, а разница в полученной и потраченной сумме легализована.
Другой распространенный способ обналичивания —, заключение поддельных контрактов на выполнение той или иной деятельности.
Преступник присваивает себе сумму, прописанную в договоре, но никаких услуг не оказывает, причем этот факт был известен заранее.
Способы отмывания денег
Как это происходит? Выделяют различные способы отмывания незаконных средств, например:
Схемы легализации средств в России
Существует несколько распространенных рабочих схем по легализации денежных средств.
Например, это «,иностранная система»,, когда 2 компании заключают между собой договор. Одна из таких фирм находится на территории России, другая —, за границей.
В договоре прописаны все нюансы, в том числе и порядок разрешения возможных конфликтных ситуаций. После заключения договора российская фирма получает деньги, но не оказывает услуг (например, не осуществляет поставку товара). Зарубежные партнеры подают в суд, выигрывают дело.
Неустойку в виде той или иной суммы с помощью судебных приставов перевозят за границу (в страну, где находится данная иностранная компания).
Следует сказать, что руководители этих двух организаций находились в предварительном сговоре, их действия позволили беспрепятственно перевести деньги на иностранный счет, после этого указанными средствами можно воспользоваться на законных основаниях.
Весьма распространенным способом легализации является, так называемая, банковская схема.
Руководящие работники банка оформляли кредиты на персонал своей же организации (уборщики, неквалифицированные рабочие), причем сумма данных кредитов была весьма значительна.
Данным сотрудникам говорили, что договор оформляется только на бумаге, обещали выплатить крупные премии за их согласие на участие в махинации.
По факту получалось так, что долг по невыплаченному кредиту оставался на банковском балансе, а кредитные обязательства —, на сотруднике банка, подписавшем договор.
Транзитный коридор —, еще одна распространенная схема отмывания денег. Данный способ предполагает сотрудничество российских компаний и банков с иностранными фирмами.
Согласно договору, российские фирмы переводят иностранным партнерам деньги за оказание тех или иных услуг. По факту —, это просто действенный способ перевода финансов на заграничные счета, которые не регулируются российским законодательством.
Другими способами отмывания считаются:
Этапы обналичивания
Организации с различной юридической формой (ИП, ООО) являются прекрасным инструментом для отмывания денег. Данный процесс включает в себя несколько этапов:
Банковские карты сегодня получают все большее распространение. Их используют не только для проведения банковских операций, но и в повседневной жизни.
Поэтому неудивительно, что такие карты стали объектом пристального внимания для мошенников, старающихся легализовать доход, полученный преступным способом.
Выделяют следующие этапы и системы отмывания в данной сфере:
Законодательное регулирование
Незаконная легализация денежных средств считается преступлением, поэтому санкции, предусмотренные за совершение подобного противоправного деяния, прописаны в ст. 174 УК РФ.
Данный акт дает определение данному понятию, в нем имеется указание на то, что именно принято считать отмыванием, а также прописывает меру ответственности за совершенное преступление.
Кроме того, данная сфера регулируется и законом о противодействии легализации доходов, принятым 7 августа 2001 года. В данном документе также дается определение понятия отмывания, а также указаны способы, позволяющие предотвратить совершение данного преступления.
В частности, в законе говорится, что информация обо всех крупных сделках должна передаваться в Росфинмониторинг.
Это актуально и для менее крупных соглашений, если они заключаются с фирмами КНДР или Ирана (это необходимо для того, чтобы предотвратить финансирование террористических организаций). Указанные соглашения и договоры подлежат более тщательной проверке и контролю.
Способы разоблачения преступников
Контроль за движением денежных средств осуществляется следующими организациями:
В обязанности налоговых служб и органов правопорядка входит контроль за передвижением денежных средств.
При выявлении подозрительных моментов, сотрудники данных организаций обязаны провести более детальную проверку и, если факт совершения преступления доказан, принять меры по привлечению преступника к ответственности.
Обычно выявить преступные схему удается одним из следующих способов:
Наказание и санкции
Процесс отмывания денег считается довольно сложным, в зависимости от способа такой легализации и использованных при этом инструментов, наказание может быть различным.
Так, если обналичивание было осуществлено при помощи подделки документации, в этом случае, согласно статье 199 УК РФ, преступнику грозить реальное лишение свободы на срок до 6 лет.
Если для совершения преступления использовалось подставное лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, преступнику предъявляют обвинение в незаконном предпринимательстве и обналичивании средств. Срок наказания составляет до 7 лет.
Если преступление совершается с привлечением финансовых организаций, они рискуют потерять право заниматься подобной финансовой деятельностью в дальнейшем (отзыв лицензии), руководителю такого учреждения грозит тюремный срок до 7 лет.
Если были незаконно использованы средства материнского капитала (подобные преступления совершаются не одним человеком, а группой лиц), все участники также рискуют собственной свободой. Срок заключения в этом случае составляет 3 года.
Также совершение подобного деяния карается и материальными санкциями —, штрафами в размере от 50000 рублей.
Процесс отмывания денег контролировать довольно сложно, ведь при совершении данного преступления используют большое количество крупных финансовых учреждений, многие из которых находятся за пределами нашей страны.
Дело в том, что за рубежом в некоторых государствах принято соблюдать банковскую тайну, а значит, доказать факт незаконного обналичивания становится еще сложнее.
Для решения подобной проблемы необходимы общие усилия различных стран.
Только в этом случае количество преступлений, совершенных в экономической сфере, можно будет снизить.
Обналичка денег —, схемы. Отмывание денег —, что это? Как налоговая находит схемы обнала:
Индустрия отмывания денег: становление и развитие в прошлом и современности Статьи редакции
Подробная история о бизнесе времён мафии, который пробрался в искусство, недвижимость и сферу виртуальных валют.
Благодаря сериалам «Во все тяжкие» и «Озарк», в которых за законным бизнесом укрывался нелегальный, многие познакомились с термином «отмывание денег». Со временем, когда эту схему начали усиленно применять мафиози, прошли десятки лет, и само явление покрылось множеством фактов и историй. Как реальных, так и вымышленных.
Отмывание денег — это перевод в правомерный статус имущества или денег, полученных преступным путём. Иными словами, перевод чёрной наличности и электронной валюты из теневой зоны в легальную, чтобы получить возможность пользоваться средствами в открытую и публично.
Самая популярная причина отмывания денег — это сохранение их в безопасности. Если все средства в банке, то украсть их сложнее, чем если они будут лежать стопкой в углу дома.
Вторая причина — личная безопасность. Если траты человека не совпадают с его доходами, то у налоговой возникнут вопросы, откуда взялись эти средства.
Третья причина — это мобильность. Перевести деньги с банковского счёта можно быстро, а перевозить наличность в чемодане долго. С появлением электронных денег и криптовалюты этот процесс упростился, но для покупки биткоинов или его аналогов наличные придётся куда-то отнести и где-то отразить.
В России законодательство, регулирующее наличность, практически отсутствует. В 2014 году власти намеревались ввести ограничение на оборот наличных между гражданами до 600 тысяч рублей, а позже до 300 тысяч рублей. В 2016 году инициирование этой идеи перенесли на 2019 год, но из-за иностранных санкций от неё отказались. Как утверждали в правительстве, ради сохранения функционирования и развития платёжеспособности страны.
Однако существуют некоторые нюансы. В законе №115 ФЗ «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансировании терроризма», сказано что банки должны в обязательном порядке проверять денежные операции, превышающие 600 тысяч рублей. В том числе к ним относятся некоторые операции с наличными, осуществляемые через банки — например, внесение наличных на счёт юрлица или вклад, а также покупка валюты. Банки не обязаны сообщать об этих операциях в уполномоченные органы (ЦБ РФ, Росфинмониторинг), но обязаны предоставить информацию по их запросу и могут по своей инициативе передать информацию, если выявят систематику.
Банки обязаны сообщать в ближайшее отделение ФНС об открытии всех вкладов или счетов физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей. Однако они не указывают суммы средств на счетах — эту информацию могут выдать только по запросу уполномоченных органов, например, налоговой, если ей нужно заблокировать счёт из-за неуплаты налогов. В случае покупки квартиры или машины ФНС также получает сведения об имуществе, чтобы начислить налоги, но не занимается выяснением источника средств на эти операции.
В России контроль за обращением денег и имущества осуществляет Росфинмониторинг — он может запросить информацию о происхождении средств у банка. А по итогам проверки информацию могут передать в налоговую или полицию.
Налоговая проверка случится только в том случае, если инспектор сравнит доходы и расходы лица и увидит, что безработный приобретает имущество на миллионы рублей. Тогда возникнут вопросы.
В России из-за отсутствия жёсткого контроля наличных чаще используют схемы по обналичиванию денег, поэтому классические западные методики отмывания не так популярны.
В США борьба с наличными расчётами идёт давно. До 1945 года самой крупной купюрой считалась банкнота номиналом в 100 тысяч долларов для расчётов между Федеральными резервными банками. Были также купюры в 500, 1000, 5000, 10000 долларов.
На данный момент количество наличных в США составляет около 11% от общей денежной массы. Следовательно, около 90% денежных транзакций проходят безналичный путь.
Нормативная база США, связанная с наличными и безналичными расчётами, огромная и существует больше 20 лет. При Министерстве юстиций есть рабочая группа по отслеживанию подозрительных операций с наличными деньгами. Казино, биржи, ипотечные брокеры и банки сообщают правительству о сделках на суммы более десяти тысяч долларов.
Во времена сухого закона через чикагскую мафию проходили огромные деньги с продажи спиртного. Чтобы легализовать свои доходы, они скупали сети автоматических прачечных и подмешивали к чистой выручке грязные деньги. Прачечные всегда оплачивались наличными, поэтому получить реальные данные о количестве предоставляемых услуг было невозможно.
Появление термина приписывают Аль Капоне — одному из самых известных гангстеров 20-го века. Однако он предстал перед судом в 1931 году, получив 11 лет тюрьмы за неуплату налогов, а первая прачечная в США открылась в апреле 1934 года в Техасе. Так что заслуга Аль Капоне — просто городская легенда.
След мафии в индустрии отмывания денег присутствует, но не в прачечных. После ареста Аль Капоне американские правоохранительные органы поняли, что поймать и посадить крупных членов мафиозных банд можно, но не за их конкретные преступления, а за получения нелегальных доходов от их деятельности. Но оставались проблемы.
В 1934 году Швейцария приняла закон «О банках и сберегательных кассах»: в нём закрепилось понятие банковской тайны и уголовное преследование сотрудников, которые её нарушат. Почти 80 лет спустя Швейцария упростит понятие банковской тайны, но в 20-м веке её нерушимые принципы привели к легализации «грязных денег».
Пока Аль Капоне находился под стражей, Меер Лански, более известный как «бухгалтер мафии», строил план по созданию схем для легализации своих теневых доходов. Меер родился в городе Гродно в Российской империи и имигрировал в США ребёнком вместе с семьёй в 1911 году. Фамилия Лански — сокращение от его первоначальной фамилии Сухомлянский.
В отличие от своих коллег, Лански жил скромно и почти никогда не попадал под внимание правоохранительных органов. Проживал в небольшом доме, а официально работал руководителем автосервиса.
Отмывание денег Лански происходило через игральные заведения. К чистой выручке казино добавляли нелегальные деньги — таким образом, казино заявляли о крупных прибылях, с которых платили налоги, и тем самым выводили свои доходы из тени.
Когда денег стало слишком много, Лански приобрёл несколько игорных заведений на Кубе, где доходы от казино не контролировались. Он тайно ввозил туда наличные, откуда их переводили в банки Швейцарии, а затем на родину в США.
Со временем Меер Лански усложнил схему, добавив к ней фиктивные фирмы. Денежная масса проходила сквозь множество фирм, некоторые из которых находились в юрисдикции разных странах, что затрудняло попытки проследить движение денег.
В 1959 году революционеры отряда Че Гевары во главе с Фиделем Кастро захватили казино Меера Лански в Гаване, после чего схема перестала функционировать как раньше.
Лански не отчаялся и начал сотрудничать с Багамскими островами и штатом Невада. Там постепенно рождался город-казино Лас-Вегас, поэтому мафиози вкладывался в строительство отелей и игорный бизнес. Он также финансировал строительство аналогичных заведений на Багамах, вернув на рельсы схему по отмыванию денег. Позже строительство перешло на территории Карибского моря — тем самым Лански приложил руку к созданию современных офшорных зон.
Правительство США пыталось привлечь его к ответственности за уклонение от уплаты налогов, но доказательств было слишком мало. Остаток своей жизни Меер Лански провёл на ранчо в Майами и умер от рака лёгких в январе 1983 года в 81 год.
История отмывания денег
Существует легенда, согласно которой термин «отмывание денег» появился в США во времена сухого закона, когда чикагская мафия получала большие доходы от нелегальной торговли спиртным и из других источников. Якобы в то время была разработана схема, по которой эти доходы официально оформлялись как выручка сети автоматических прачечных. Услуги прачечных оплачивались наличными, поэтому отследить, сколько человек реально ими пользовалось, было невозможно, что позволяло гангстерам «подмешивать» криминальные деньги в легальную выручку прачечных. По ассоциации с прачечными процесс превращения нелегальных денег в легальные и был назван money loundering, т. е. «стиркой» или «отмыванием». Однако это лишь миф.
Интерес мафии к официальной очистке доходов появился лишь после ареста Аля Капоне в 1931 году по обвинению в неуплате подоходного налога: правительственные агенты смогли доказать, что его расходы не соответствуют официальным доходам, а значит, он укрывает часть заработанного от налогообложения. Другой крупный мафиози Меир Лански (урожденный Меир Сухомлянский из Гродно, известный как «счетовод мафии», один из основателей Лас-Вегаса), будучи впечатлен арестом Капоне, придумал первые известные схемы отмывания средств, полученных преступным путем.
Сначала отмывание происходило через казино: к обычной выручке игорных заведений в США и на Кубе «подмешивались» грязные деньги, якобы проигранные клиентами. Позже Лански создал схему, использующую банковскую систему: он открывал номерные (анонимные) счета в швейцарских банках, заводя на них крупные суммы, после чего получал кредиты от этих же банков, которые и показывал в качестве источника своих денег. Впоследствии займы погашались за счет денег на номерных счетах. Таким образом, грязные деньги, пройдя через банк, становились чистыми, т. е. легальными.
Тем не менее первое использование термина «отмывание денег» в прессе зафиксировано лишь в 1973 году в материалах британской газеты The Guardian об Уотергейтском скандале. Было установлено, что средства из неофициального избирательного фонда Республиканской партии, включавшего анонимные пожертвования (что запрещено законом в США), через личные счета задействованных в операции людей в США и Мексике превращались в их взносы в официальный фонд.
В юридической практике термин «отмывание денег» впервые был применен в 1982 году в деле «США против 4 255 625,39 доллара» (551 F Supp.314). В рамках этого дела было установлено, что принадлежащая нескольким колумбийцам американская компания Sonal проводила через свой счет в банке Capital Bank (Майами, США) деньги, полученные от торговли наркотиками. Наркоторговцы вывозили из США в Колумбию грязные доллары и меняли их в специальной обменной компании, принадлежавшей некоему Карлосу Молине, на колумбийские песо (в Колумбии происхождение денег никого не волновало). После этого доллары в наличном виде возвращались в США, где помещались на счет относительно солидной фирмы (которая якобы их честно заработала). В дальнейшем Молина получал чеки на разные суммы, подписанные руководителями этой фирмы, и оплачивал ими свои расходы (в т. ч. покупку песо для дальнейших трансакций с наркомафией). Через счет фирмы прошло более 200 млн долларов, но американские власти смогли отследить лишь немногим больше 4 млн.
В последующем (вплоть до 2001 года) власти различных государств боролись в первую очередь с отмыванием денег, полученных от торговли наркотиками. В результате «Войны против наркотиков», развязанной развитыми странами, прибыли наркокартелей резко выросли, что потребовало создания глобальных финансовых сетей для их отмывания. Соответственно, увеличилось и внимание государственных органов к проблеме отмывания денег. После террористической атаки на США 11 сентября 2001 года в сферу внимания антиотмывочных органов попали и деньги, идущие на финансирование терроризма, в т. ч. через использование благотворительных, религиозных и неправительственных организаций и подпольных квазибанковских систем («Хавала», «Хунди»).