Что относится к внешним источникам формирования финансовых ресурсов предприятия

Источники финансирования бизнеса: виды и примеры

Аудиоверсия этой статьи

Чтобы предприятие развивалось, в него нужно вкладывать деньги. Без регулярных инвестиций работа компаний замедляется, рентабельность и прибыльность снижаются. Рассказываем о разных источниках финансирования бизнеса, об их преимуществах и особенностях

Платформа знаний и сервисов для бизнеса

Сервис

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

Источники финансирования бизнеса: что это

Так называют способы обеспечить проект деньгами для развития и дальнейшей работы. Когда предприниматель вкладывает средства в другие компании, он инвестирует. Определить, какие источники финансирования подойдут конкретному бизнесу, помогает анализ:

нужного объема денежных вливаний;

возможности вернуть заемные деньги;

срока их использования;

затратности идеи и периода ее окупаемости.

После этого составляют список источников. Сначала указывают самые выгодные способы увеличить капитал.

📌 Совет
Результаты сотрудничества с субъектом финансирования соотносят с целями получения дополнительных денег. Если благодаря источнику актуальные задачи решаются выгодно, его оставляют в списке. Когда польза от привлечения инвестиции минимальна, вариант вычеркивают.

Виды источников финансирования

В основе классификации — учет ресурсов, из которых на счет фирмы поступают деньги. Источники финансирования бывают внутренними, внешними и комбинированными. В первом случае подразумеваются средства предприятия и его учредителей, во втором — те, что поступают от сторонних структур. При смешанном финансировании используют оба вида источников.

Субъектами внутреннего финансирования становятся люди, заинтересованные в том, чтобы фирма продолжала деятельность и развивалась. К этой категории относятся в том числе учредители предприятия.

Преимущества внутренних источников:

повышают устойчивость фирмы за счет быстрого привлечения нужного объема денег;

позволяют легко принимать решения о развитии бизнеса и контролировать реализацию новых идей;

снижают объем внешнего долга;

дают возможность экономить на налогах;

снимают задачу поиска инвесторов.

истощается финансовая подушка предприятия, из-за чего денег может не хватать на решение рутинных задач;

нужной суммы может не быть в наличии — не каждая фирма имеет достаточный для развития запас средств;

как правило, недоступно для предприятий с сезонной прибылью;

амортизационный фонд уменьшается;

замедляется рост рентабельности (в сравнении с получением финансовой помощи от сторонних инвесторов).

Как собрать стартовый капитал через краудфандинг

Субъектами внешнего финансирования становятся инвесторы или компании, предоставляющие займы на разных условиях. Нередко малому и среднему бизнесу помогает государство. Разрабатываются федеральные или региональные программы, по условиям которых компании могут претендовать на субсидии.

Внешние источники имеют следующие преимущества:

возможность привлечь требуемую сумму;

применять средства, как правило, можно свободно;

возможность усовершенствовать техническую базу и поддержать рост предприятия;

производство расширяется даже при отсутствии собственных запасов;

деньги фирмы остаются в обороте;

рентабельность и прибыльность бизнеса увеличиваются.

Недостатки внешних источников:

нужно отчислять проценты;

вернуть деньги придется вне зависимости от того, какую пользу они принесли;

собственный доход компании уменьшится из-за долга;

чтобы обеспечить кредит, придется передать часть активов в залог;

финансовая стабильность компании уменьшится, а вероятность банкротства возрастет;

при получении займов могут возникнуть бюрократические трудности.

Быстро и без проволочек получить кредит для бизнеса можно в Сбербанке. 👇

Кредиты от Сбербанка

Получите кредит для бизнеса на любые цели – с возможностью подать заявку онлайн

Внутренние источники финансирования

Для самофинансирования можно использовать:

Амортизационные отчисления. Часть дохода накапливается в отдельном фонде, из него покрывают затраты на покупку или ремонт оборудования. Со временем техника изнашивается, и ее балансовая стоимость снижается. Поэтому часть амортизационного фонда можно направлять на развитие фирмы. Средства в дальнейшем придется возвращать.

Собственную прибыль предприятия. Если из общих доходов вычесть все расходы, получится сумма, часть которой можно направить на развитие бизнеса. Предприниматели делают этот способ основным источником финансирования.

Кредиторскую задолженность. Фирма использует часть денег, которые должна контрагентам, например поставщикам. Рано или поздно средства придется возвращать, чтобы исполнить обязательства перед партнерами. Это влечет дополнительные издержки.

Устойчивые пассивы. Для финансирования бизнеса можно использовать часть денег, которую компания в ближайшее время должна потратить на текущие нужды. К устойчивым пассивам относятся предоплата за заказанные товары, социальные отчисления, заработная плата сотрудников. Инструмент считается краткосрочным, поскольку средства нужно быстро вернуть на счет.

Резервы запланированных платежей и расходов. Существуют траты, которые нельзя спрогнозировать точно. К ним относятся штрафы, неустойки, гарантийное обслуживание, компенсации за неиспользованные отпуска. На такие расходы в бюджет ежегодно вводят некоторую сумму. Часть денег можно направить на развитие фирмы.

Отложенные доходы. Так называется запланированная прибыль — средства, уже поступившие на счет, но пока не отраженные в отчетах. К этой категории относятся авансовые платежи, подарки спонсоров, подписки на издания.

Некоторые владельцы предприятий решаются на продажу части недвижимости или техники. Но это невыгодно: имущество приходится реализовывать по низкой цене, а покупать новое по рыночной стоимости. Другой вариант — сдать в аренду неиспользуемые активы. Это приносит пользу, но не всегда, поэтому такой источник финансирования не считается регулярным.

Источник

Изучаем источники финансирования организаций

Источники финансирования организации

Источниками финансирования (ИФ) называют различные каналы получения предприятием денежных средств, которые будут направлены на развитие бизнеса и на ведение СМП финансово-хозяйственной деятельности.

Источники финансирования деятельности организации классифицируются следующим образом:

Еще одна классификация систематизирует происхождение финансирования как внутреннее (прибыль — чистая или от реализации продукции, амортизация и проч.), привлеченное (инвестиции от иностранных компаний), заемное (кредит, лизинг и т. п.) и смешанное (комплексное).

Внутренние источники финансирования малого бизнеса

Внутренние ИФ — это персональные ресурсы компании, то есть фонды, образованные за счет собственных либо приравненных к ним средств предприятия. К таким ИФ относятся:

Компании зачастую самостоятельно перераспределяют полученную ими прибыль. Чем больше величина полученной прибыли, тем большее количество средств направляется на внутренние ИФ, и, соответственно, тем меньше потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов.

Внутренние ИФ исключает дополнительные издержки организации малого бизнеса на привлечение капитальных вложений извне, что влечет к сохранению контроля собственников за финансово-хозяйственной деятельностью учреждения.

Однако величина прибыли после уплаты налогов не всегда позволяет воспользоваться ей в полной мере, поэтому в современных условиях большинство организаций, относящихся к СМП, не ограничиваются внутренними ИФ.

Внешние источники финансирования малого бизнеса

Внешние, или привлеченные, ИФ — это ресурсы, которые поступают в учреждение извне от таких субъектов, как учредители и иные физические и юридические лица, государство, кредитные, финансовые и нефинансовые организации.

К внешним ИФ относятся ресурсы, мобилизуемые на финансовых рынках и получаемые предприятием за счет распределения.

К первой группе относятся средства, поступающие в учреждение за счет продажи акций и облигаций, операций с валютными фондами, полученных кредитов и процентов по предоставленным кредитам и прочее.

К ресурсам, получаемым организацией за счет распределения, относятся государственные субсидии, возмещения по страховым взносам и поступления от различных компаний и отраслевых структур.

Также внешними ИФ могут выступать и иностранные инвестиции, однако для предприятий малого бизнеса это чревато потерей контроля над финансово-хозяйственной деятельностью и увеличением доли инвестора в структуре предприятия.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Источник

Научная электронная библиотека

Вопрос 1. Формирование финансовых ресурсов

Распределение и перераспределение стоимости произведенного продук­та (дохода) с помощью финансов сопровождается движением денежных средств, принимающих форму финансовых ресурсов. Они образуют фи­нансовый потенциал предприятия и создают благоприятные условия для его производственного и научно-технического развития. На микроуров­не финансовые ресурсы являются объектом учета, анализа, планирова­ния, распределения и конкретного расходования на цели, предусмотрен­ные в финансовом плане (бюджете) экономического субъекта.

В теоретическом аспекте они выражают реальный денежный оборот предприятий (поток денежной наличности). Источником их образова­ния служат все денежные Доходы и поступления средств, как внутрен­ние, так и внешние. Потенциально финансовые ресурсы формируют на стадии производства, когда создается новая стоимость и осуществляет­ся перенос прежней стоимости на готовый продукт, но именно потенци­ально, поскольку работники предприятий производят не финансовые ресурсы, а продукты труда в натуральной форме. Последние продают на рынке, где они и получают денежную оценку.

Реальное формирование финансовых ресурсов начинается только На стадии распределения, когда стоимость реализована и из выручки от продажи товаров выделяют отдельные элементы стоимости (фонд воз­мещения, оплаты труда и прибыль). Не случайно прибыль, создаваемую на стадии производства, количественно формируют на стадии распре­деления в виде разницы между выручкой (нетто) от продаж и полной себестоимостью проданных товаров.

Классификация финансовых ресурсов предприятий приведена на рис. 4.

Финансовые ресурсы служат источником для образования целевых де­нежных фондов предприятий (потребления, накопления и резервного).

Ускорение темпов экономического роста, укрепление бюджетной сис­темы государства и финансов предприятий во многом зависит от рационального использования финансовых ресурсов на макро- и микроуровнях.

Рис. 4. Систематизация финансовых ресурсов коммерческих организаций

Источник

Источники формирования финансовых ресурсов. Кратко

Для обеспечения бесперебойной эффективной деятельности предприятия руководству необходимо позаботиться о наличии достаточного объема финансовых ресурсов. Их формирование происходит за счет финансирования. Источником может быть как сама компания и ее учредители, так и сторонние лица.

Что такое источники формирования финансовых ресурсов предприятия

Прежде чем понять, что такое источники формирования финансовых ресурсов, необходимо изучить само понятие «финансовые ресурсы». Так называют все средства компании в денежном выражении, которые могут быть использованы на осуществление хозяйственной деятельности или развития предприятия. Если говорить простым языком, это наличные и безналичные деньги фирмы, которые она тратит на реализацию работы и расширение производства.

Источниками формирования финансовых ресурсов называют объект или совокупность предметов, за счет которых предприятие имеет возможность создать достаточный объем денежных средств.

Назначение источников формирования финансовых ресурсов

Назначение источников формирования финансовых ресурсов кроется в самом термине. Они необходимы для создания достаточного объема денежных средств. То есть, финансов, которыми располагает компания, должно хватать не только для ведения основной деятельности, но и для погашения долговых обязательств, а также для развития предприятия.

Однако выбор источников напрямую зависит от целей расходования денежных средств и результатов работы компании. Например, если предприятие имеет доход, достаточный для осуществления основной деятельности и исполнения обязательств, ресурс очевиден. Фирма не будет привлекать дополнительные финансы, а воспользуется собственной выручкой.

Классификация источников формирования финансовых ресурсов

Источники формирования финансовых ресурсов классифицируют в зависимости от субъекта финансирования. Их делят на три большие группы:

Важно! Отдельно можно выделить четвертую группу источников формирования финансовых ресурсов в виде государственной помощи.

Последняя группа источников формирования финансовых ресурсов компании в виде госпомощи отличается от государственных кредитов тем, что денежные средства выдаются на определенных условиях, но не на возвратной основе. То есть, чтобы получить финансирование от государства, предприятие должно попасть в программу господдержки и выполнить ряд предписаний.

Собственные

Собственными источниками формирования финансовых ресурсов называют объекты, образующие денежные потоки компании. То есть, для получения финансов руководству фирмы нет необходимости обращаться за посторонней помощью.

Важно! По-другому, собственные ресурсы называют внутренними источниками формирования финансовых средств.

К собственным источникам относят все, что представляет собой объекты, которые могут быть выражены в деньгах и являются собственностью компании:

Основным достоинством собственных источников является то, что компания может свободно распоряжаться финансами по своему усмотрению и не беспокоиться о необходимости их возврата. Главным же недостатком считают то, что объема ресурса может не хватить для осуществления целей.

Заемные

Заемные источники формирования финансовых ресурсов – это объекты, при помощи которых компания получает денежные средства от третьих лиц на условиях платности и возвратности. К ним относят банковские, коммерческие и государственные кредиты и займы.

Основной особенностью заемных источников и одновременно их недостатком является необходимость уплаты процентов за пользование полученными денежными средствами. Однако есть и достоинство. Объем подобных ресурсов гораздо больше, чем собственных.

Важно! В некоторых случаях заемные средства можно использовать лишь по назначению, отраженному в договоре, например, для приобретения оборудования.

Привлеченные

Привлеченные источники формирования финансовых ресурсов представляют собой денежные средства, полученные компанией на определенных условиях. Все виды источников из группы объединены несколькими особенностями:

Главным достоинством привлеченных источников является более широкий объем ресурса, что дает возможность привлечь больше средств. Основным недостатком можно считать необходимость совершения экономически обоснованного действия.

Государственная помощь

Государственная помощь – это особый вид источников формирования финансовых ресурсов. Он имеет схожие черты с привлеченными ресурсами, однако отличается тем, что для получения денежных средств компании нет необходимости совершать экономически важное действие.

Зачастую, государственная поддержка реализуется в виде предоставления безвозмездных субсидий, грантов, денежных призов. К основным особенностям источника относят следующие моменты:

Надо отметить тот факт, что государственная помощь предприятию практически всегда оказывается на конкурсной основе. Таким образом, для того, чтобы считать ее источником формирования финансовых ресурсов, нужно победить в состязании.

Схема формирования финансовых ресурсов предприятия

Формирование финансовых ресурсов предприятия происходит в определенном порядке. В первую очередь, анализируются результаты деятельности компании и сравниваются с плановыми показателями. Затем аналитики подводят итог и определяют цели. То есть, нужно понять, сколько денег потребуется для получения запланированных результатов.

Далее рассчитывается объем собственных средств, исследуется внутренний источник формирования финансовых ресурсов. Если финансов недостаточно, компания ищет иные пути пополнения резервов. Замыкает схему избранный внешний источник в виде заемных или привлеченных средств. Его выбирают в зависимости от следующих критериев:

Таким образом, финансовые ресурсы компании – это денежные средства, которые могут быть направлены как на осуществление текущей деятельности предприятия, так и на его развитие. Резервы образуются путем регулярных или периодических поступлений из внутренних и внешних источников.

Источниками формирования финансовых ресурсов называют средства, при помощи которых компания получает деньги. Их делят на три крупные группы: собственные (внутренние), заемные и привлеченные. Два последних источника можно назвать внешними, так как формирование резерва происходит за счет поступлений от третьих лиц, например, от банка или коммерческой организации.

Руководство компании самостоятельно составляет схему формирования финансовых ресурсов. Ее вид напрямую зависит от того, на что предприятие планирует потратить денежные средства, а также от объема требуемых финансов и некоторых других условий.

Составлением схемы финансовых ресурсов занимается финансовый отдел или бухгалтерия. В небольших фирмах данную работу выполняет непосредственный руководитель. Структура самой конструкции напрямую зависит от количества используемых источников. Чем их больше, тем более объемной и разветвленной получается в итоге схема.

Источник

2. Финансовые ресурсы предприятия

2. Финансовые ресурсы предприятия

Финансовые ресурсы предприятия – совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне, предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с развитием производства.

Финансовые ресурсы по источникам образования подразделяются на собственные (внутренние) и привлеченные на разных условиях (внешние), мобилизуемые на финансовом рынке и поступающие в порядке перераспределения.

Собственные финансовые ресурсы включают в себя: доходы, прибыль от основной деятельности, прибыль от прочей деятельности, выручку от реализации выбывшего имущества, амортизационные отчисления.

Не вся прибыль остается в распоряжении предприятия, часть ее в виде налогов и других налоговых платежей поступает в бюджет. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, распределяется решением руководящих органов на цели накопления и потребления.

Амортизационные отчисления – денежное выражение стоимости износа основных производственных фондов и нематериальных активов. Они имеют двойственный характер, так как включаются в себестоимость продукции и в составе выручки от реализации продукции поступают на расчетный счет предприятия, становясь внутренним источником финансирования как простого, так и расширенного воспроизводства.

Привлеченные, или внешние, источники формирования финансовых ресурсов можно разделить на собственные, заемные, поступающие в порядке перераспределения и бюджетные ассигнования. Это деление обусловлено формой вложения капитала. Если внешние инвесторы вкладывают денежные средства в качестве предпринимательского капитала, то результатом такого вложения является образование привлеченных собственных финансовых ресурсов.

Предпринимательский капитал представляет собой капитал, вложенный в уставный капитал другого предприятия в целях извлечения прибыли или участия в управлении предприятием.

Ссудный капитал передается предприятию во временное пользование на условиях платности и возвратности в виде кредитов банков, выданных на разные сроки, средств других предприятий в виде векселей, облигационных займов.

Средства, мобилизуемые на финансовом рынке, включают: средства от продажи собственных акций и облигаций, а также других видов ценных бумаг.

Средства, поступающие в порядке перераспределения, состоят из: страхового возмещения по наступившим рискам, финансовых ресурсов, поступающих от концернов, ассоциаций, головных компаний, дивидендов и процентов по ценным бумагам других эмитентов, бюджетных субсидий.

Бюджетные ассигнования могут использоваться как на безвозвратной, так и на возвратной основе. Они выделяются для финансирования государственных заказов, отдельных инвестиционных программ или в качестве краткосрочной государственной поддержки предприятий, производство продукции которых имеет общегосударственное значение.

Финансовые ресурсы используются предприятием в процессе производственной и инвестиционной деятельности. Они находятся в постоянном движении и пребывают в денежной форме лишь в виде остатков денежных средств на расчетном счете в коммерческом банке и в кассе предприятия.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

18. Финансовые ресурсы предприятия

18. Финансовые ресурсы предприятия Вне зависимости от формы собственности предприятия в основе организации его финансовой системы лежит обеспечение финансовыми ресурсами, объем которых должен быть достаточен для функционирования предприятия.Финансовые ресурсы

26. Финансовые ресурсы и их источники

26. Финансовые ресурсы и их источники К финансовым ресурсам относится совокупность источников денежных средств, которые объединены для осуществления предпринимательской деятельности. Деятельность фирмы может осуществляться за счет собственных средств и доходов, а

7. Финансовые ресурсы и их источники

7. Финансовые ресурсы и их источники К финансовым ресурсам относится совокупность источников денежных средств, которые объединены для осуществления предпринимательской деятельности. Деятельность фирмы может осуществляться за счет собственных средств и доходов, а

2. Финансовые ресурсы предприятия

2. Финансовые ресурсы предприятия Финансовые ресурсы предприятия – совокупность собственных денежных доходов и поступлений извне, предназначенных для выполнения финансовых обязательств предприятия, финансирования текущих затрат и затрат, связанных с развитием

1. Сущность стратегии, ресурсы и возможности предприятия

1. Сущность стратегии, ресурсы и возможности предприятия Стратегия – обобщенная модель действий, необходимых для достижения поставленных целей. Цели – это ключевые результаты, к которым стремится предприятие в своей деятельности. Стратегия должна обеспечивать

32. Уставный капитал и имущество предприятий. Финансовые ресурсы

32. Уставный капитал и имущество предприятий. Финансовые ресурсы Уставный капитал (упрощенно) – это совокупность всего имущества предприятия.Он составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества

39. Сущность стратегии, ресурсы и возможности предприятия

39. Сущность стратегии, ресурсы и возможности предприятия Стратегия – обобщенная модель действий, необходимых для достижения поставленных целей. Цели – это ключевые результаты, к которым стремится предприятие в своей деятельности. Стратегия должна обеспечивать

Ресурсы

Ресурсы Даже точно определив свое место на рынке и обладая необходимыми знаниями и навыками, вы, тем не менее, не можете иметь полной гарантии успеха вашего дела.Прежде чем перейти к практическим шагам в области предпринимательства, вам придется основательно все

1. Буржуазно-демократические революции и мировые финансовые кризисы. Финансовые кризисы перерастают в экономические депрессии

1. Буржуазно-демократические революции и мировые финансовые кризисы. Финансовые кризисы перерастают в экономические депрессии Итак. В чём причина мирового финансового кризиса? Как он развивается и что за ним следует?Чтобы разобраться в этом, полезно обратиться к

Ресурсы – люди

Ресурсы – люди «Есть люди, которым идут пороки, и другие, которых безобразят даже добродетели». Ларошфуко Ресурсы любой организации складываются из ряда факторов: финансовых средств, недвижимости, оборудования, персонала, материалов, технологий. Согласитесь, что

РЕСУРСЫ

РЕСУРСЫ Отдел ЧР может способствовать управлению знаниями, проводя консультации по вопросам привлечения и сохранения работников, имеющих необходимые навыки и способности, в том числе работников, которые демонстрируют поведение, необходимое в культуре общности знаний.

Как правильно распределять финансовые ресурсы

Как правильно распределять финансовые ресурсы Для начала проведите четкую грань между тратами и инвестициями. Трата – это то, что НЕ принесет денег в дальнейшем, а инвестиция позволит вам больше зарабатывать, причем в ближайшем будущем. Инвестируйте в отношения (с

Ресурсы

Ресурсы • Социально ориентированные рынки капитала (СОРК). «Перекресток, где встречаются деньги и осмысленная цель» – вот рефрен для этой ежегодной серии деловых встреч, предназначенных для установления контактов между новаторами со всего мира и инвесторами,

Источник