Что значит сумма подтвержденная налоговым органом
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2019 год что это такое?
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2019 год
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме.
Имущественный налоговый вычет на продажу объекта.
Сумма вычета по декларации
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
100 000. Скажите что это значит?
Ответы на вопрос:
Что именно вас смущает?
Николай здравствуйте! Это значит, что налоговый орган Вам подтвердил ваш имущественный вычет в полном обьеме (сколько и было заявлено в декларации)
Я должен заплатить 100 тысяч?
Ответы на уточнение:
Нет. Ваш доход уменьшается на сумму вычета, т.е. на 100 000 руб.
Похожие вопросы
Подала декларацию 2.02.2015 на возврат налогового вычета в которую включила невыплаченный налоговый вычет 2013 года и налоговый вычет 2014 при камеральной проверке прислали письмо с просьбой пояснить сумму налогового вычета составила уточнённые декларации за 2013 год и 2014 год камеральная проверка по первой декларации прошла 4.05.2015, но налоговый вычет мне не перечислили, сказали, что надо ждать еще три месяца камеральной проверки по уточнённым декларациям. Какие же сроки возврата налогового вычета?
В личном кабинете в налоговой появилась переплата на доходы. Подала декларацию и заявления на возврат. Сегодня пришло сообщение: Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2018 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Социальный налоговый вычет.
Сумма вычета по декларации
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
Что это значит? И почему нет причины отказа.
Подавали декларацию на социальный вычет, сегодня пришел ответ, Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2017 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Социальный налоговый вычет.
Сумма вычета по декларации
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом-30 594.00 Р как это понять.
Ответьте пожалуйста на такой вопрос подала заявление на возврат налога пришло такое сообщения после того как обратилась в налоговую сказали что заявление было не правомерно и выплат никаких не будет. Зачем тогда такие сообщения отправляют? Статус камеральной налоговой проверки декларации за 2019 год.
Налоговый орган Регистрационный номер декларации Дата регистрации Статус камеральной проверки Дата окончания камеральной проверки
7513-Межрайонная ИФНС России № 6 по Забайкальскому краю 72284511617 06.11.2020 КНП завершена 03.02.2021
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2019 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме
Социальный налоговый вычет.
Сумма вычета по декларации
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
Здравствуйтк. Подавала декларация на возврат налога через личный кабинет налогоплательщика. Ответ пришел следующий:
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2020 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Сумма налога к возврату по результатам проверки
Заново переделывать декларацию?
В 2004 году была продана квартира, находившаяся в личной собственности налогоплательщика (физического лица) менее трех лет за 1 400 000 руб. По требованию налогового органа полученному налогоплательщиком в январе 2006 года (?!) декларация формы 3-НДФЛ за 2004 год была подана им в феврале 2006 года (в срок установленный требованием налогового органа). В результате проведения камеральной проверки налогоплательщика налоговый орган выявил налоговое правонарушение определенное п.1 статьи 229 НК РФ (непредоставление налоговой декларации в определенный законодательством о налогах и сборах РФ срок) и вынес решение о привлечении налогоплательщика к ответственности в виде взыскания штрафных санкций в соответствии с п.2 статьи 119 НК РФ в размере 70% (30% от суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации за 180 дней, и 10 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го дня).
Определяя размер налоговой базы при подаче декларации формы 3-НДФЛ за 2004 год налогоплательщик воспользовался имущественным налоговым вычетом, предоставляемым в соответствии с п.1.1 статьи 220 НК РФ. Налоговая база составила 1 400 000 – 1 000 000 (имущественный налоговый вычет) = 400 000 руб. соответственно при ставке 13% сумма налога 400 000 х 0,13 = 52 000 руб., штрафные санкции за 180 дней и 4 месяца превышающие срок 180 дней (52 000 х 0,30) + (4 х 52 000 х 0,1) = 36 400 руб. Общая сумма, требуемая к уплате налоговым органом, составляет 52 000 + 36 400 = 88 400 руб.
Однако, история на этом не заканчивается в том же 2004 году налогоплательщик приобретает в личную собственность квартиру за 1 350 000 руб. в данной ситуации у него появляется право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с п.1.2 статьи 220 НК РФ в общем размере не более 1 000 000 руб. По сути, налогоплательщик в данном случае просто улучшил свои жилищные условия 50 000 руб. прибыли от продажи квартиры были вложены им в ремонт приобретенной квартиры.
Здесь начинаются вопросы, на которые «специалисты» налогового органа зачастую не могут дать вразумительного ответа.
1. Может ли налоговый орган, по заявлению налогоплательщика, произвести зачет обязательств налогоплательщика по начисленному налогу (52 000 руб.) и штрафным санкциям (36 400 руб.) в общей сумме (88 400 руб.) в счет погашения имущественного налогового вычета, сократив его величину до 41 600 руб. из расчета 1 000 000 х 0,13 – 88 400 = 41 600 руб.?
2. Прибыль, полученная налогоплательщиком от продажи квартиры, принадлежащей ему на праве собственности составила 50 000 руб. а начисленный налог, на доход физического лица, причитающийся к уплате составил 52 000 руб. Как же так? Почему это происходит?
«Ненастоящие» доначисления
Сначала опишем самые несложные случаи доначисления налогов организации, ИП или физлицу. Строго говоря, доначислением налогов это назвать нельзя, так как происходит оно из-за некорректно заполненных деклараций.
В каждой сданной декларации мы указываем, как правило, налог к уплате. И именно эту сумму ждет от нас налоговый орган, при условии прохождения камеральной налоговой проверки. Но бывает так, что налогоплательщик по незнанию или в результате технической ошибки заполняет декларацию неверно, тем самым вводя в заблуждение налоговый орган. Это относится не только к ИП или юрлицам, но и к физлицам. И даже не в отношении исчисления налога, а в отношении получения вычетов по НДФЛ. Историй о том, как доначислили налог после сдачи 3-НДФЛ на вычеты, очень много. Приведем некоторые примеры:
Проблема таких «доначислений» решается просто — подается верная уточненная декларация. Но это может стоить налогоплательщику нервов и денег.
Далее перейдем к более серьезным проблемам по доначислению налогов юрлицам и ИП.
В ходе каких мероприятий налоговая может доначислить налог
Доначисление налогов по результатам налоговой проверки — самый распространенный вариант доначисления.
Налоговые органы проводят камеральные и выездные налоговые проверки.
Камеральная проверка (КНП) регулируется ст. 88 НК РФ. Следует понимать, что камеральной проверке подвергается каждая сданная декларация, в том числе и уточненная. Поэтому предотвратить камералку нельзя никакими методами. Проверке при камералке подвергается исключительно декларация/расчет. Налоговики в рамках камеральной проверки могут потребовать пояснений, но никак не предоставления документов. Исключение составляют документы, предоставить которые обязывает закон, например, подтверждающие применяемую льготу.
Подробнее о камеральной налоговой проверке читайте в нашей подборке о КНП.
Выездная налоговая проверка (ВНП) — это более масштабное мероприятие, к которому налоговики готовятся долго и серьезно. И уж если к вам пришли с выездной проверкой, можете не сомневаться, что в итоге вы получите решение о доначислении налогов.
Выездная налоговая проверка приходит не ко всем бизнесменам. Ее можно предвидеть и предотвратить. Налоговики никогда не нагрянут ни с того ни с сего. Бизнесмен получит массу звоночков перед получением решения о проведении ВНП. Это могут быть вызовы на комиссии по разрывам, запросы документов вне рамок проведения проверок, допросы в качестве свидетелей и так далее.
Налоговая разработала регламент, по которому налогоплательщик сможет самостоятельно определить свои риски в отношении проведения ВНП.
ВАЖНО! Регламент приведен в приказе ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333
Но налоговая сейчас работает на то, чтобы производить большинство доначислений без выезда, что значит — доначисление налога по КНП встречается достаточно часто. Особенно в отношении НДС.
Доначисление НДС
Если говорить о безвыездных доначислениях, то налоговики в этом вопросе стараются не столько сделать доначисления по проверке в налоговом учете, сколько стимулировать налогоплательщика доплатить самостоятельно. И здесь первенство по самостоятельным доплатам занимает, конечно, НДС.
Программное обеспечение налоговой позволяет контролировать собираемость НДС на достаточно высоком уровне. Система работает так, что налогоплательщик может попасть на доначисление не только и не столько за собственные ошибки, сколько за ошибки и неблагонадежность своих поставщиков или покупателей.
Налоговики проверяют цепочки по НДС, а если находят разрыв, начинают его отрабатывать, ища выгодоприобретателя.
Как проявляется разрыв? Бывают разные случаи:
Так как все уточненные декларации подвергаются камеральной проверке, то при обнаружении разрыва в уточненной декларации кого-либо из контрагентов можно столкнуться с доначислением налогов за прошлые периоды.
Налоговики, как правило, сначала советуют убрать вычет и доплатить налог самостоятельно. Налогоплательщик может согласиться и выполнить требование. В противном случае он, скорее всего, получит решение налоговой о доначислении НДС или даже решение о ВНП. Но при наличии уверенности в своей правоте можно оспорить доначисление налогов.
Многие предприниматели зачастую опасаются налоговиков и готовы выполнить даже незаконные требования. Но не надейтесь, что, идя на поводу у них, вы легко отделаетесь. Тем самым вы лишь покажете, что с вас можно требовать незаконной уплаты.
Есть ли у вас налоговые долги? Как это узнать, описано в статье «Как проверить долги по налогам у ИП и ООО».
Что может привести к доначислению
Мы рассмотрели доначисления по НДС, так как этот налог стоит особняком и выделяется среди прочих порядком контроля.
Основная причина доначисления прочих налогов — занижение налоговой базы налогоплательщиком. Такое может произойти в случае сокрытия облагаемых доходов или учета расходов, которые учитывать нельзя. Причем неважно, было ли это технической ошибкой или намеренным искажением фактов. Доначисления всё равно грозят. Разница будет в размере штрафа за неуплату налога.
Но это простые, очевидные нарушения. Сейчас же рассмотрим, какие тренды в доначислении налогов есть в 2021 году. На что обращает внимание налоговая, какую информацию собирает и с чем идет к вам на ВНП:
Опишем подробнее каждый пункт.
Работа с самозанятыми
Про договор с самозанятым лицом читайте в нашей статье. Там же вы можете бесплатно скачать вариант такого договора.
За что наказывает ФНС при работе с самозанятыми (с примерами судов), вы можете узнать из системы КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно и переходите к практическим рекомендациям.
Дробление бизнеса
Доначисление налогов при дроблении бизнеса — одна из самых распространенных историй. Разделение бизнеса между различными хозсубъектами не запрещено законом. Поводом для доначислений служит дробление, единственной целью которого является экономия на налогах.
Каждый из этих признаков по отдельности не может говорить о незаконном дроблении, но совокупность признаков и отсутствие документальных доказательств у компании об экономической обоснованности дробления приближает раздробленные организации к доначислению налога на прибыль и НДС.
О том, как избежать необоснованного доначисления налогов при дроблении бизнеса, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.
Реальность сделок
Ну и основная «статья дохода» налоговиков — нереальность сделок. Это пресловутая ст. 54.1 НК РФ и отработка схем ухода от налогов.
Первые два варианта являются частными случаями доначислений по ст. 54.1 НК РФ.
О необоснованной налоговой выгоде можно прочитать в статье.
Налог доначислен. Что дальше?
Для ответа на эти вопросы следует понимать порядок проведения выездной налоговой проверки. Этому виду проверок посвящена ст. 89 НК РФ.
Ответим на вопрос, за какой период налоговая может доначислить налоги.
ВНП может затрагивать период не более трех лет, предшествующих году проведения проверки. Таким образом, и доначисления будут за этот период.
При несогласии с решением налоговой можно обратиться с жалобой в Управление ФНС РФ. Если и там всё останется без изменений, то дальше надо идти в суд. Причем такой порядок действий актуален как для ВНП, так и для КНП.
А вот с доначислением налога по решению суда, если и суд вас не поддержит, придется смириться.
Факт доначисления налогов по акту выездной проверки проводками должен быть отражен в бухучете организации.
Какие проводки сделать в бухучете при налоговых доначислениях? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте, как внести в бухучет доначисления налогов.
А о том, как в налоговом учете отразить доначисленные налоги, пени и штрафы рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, оформите его бесплатно на пробной основе и сразу же переходите к рекомендациям.
Приведем примеры некоторых проводок по доначислению налогов за прошлые периоды:
Образец проводок доначисления налога на имущество за прошлые периоды
91-2 «Прочие расходы»
68. Субсчет — Налог на имущество
Какие сделать в БУ проводки по доначислению транспортного налога за прошлый год
68. Субсчет — Транспортный налог
68. Субсчет — Земельный налог
Итоги
Доначисление налогов происходит по результатам налоговых проверок — камеральных и выездных. Камералке подвергается каждая сданная декларация. Выездные проверки проводятся значительно реже, и как правило, налоговики идут на ВНП за прямыми доказательствами вины налогоплательщика, а не за выяснением, верно ли он платит налоги. Вся основная информация ими уже собрана в рамках иных проверок. Доначисление налогов можно оспорить сначала в вышестоящем органе, а потом в суде.
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2019 год
Согласно сведениям о ходе камеральной налоговой проверки декларации, налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, НЕ в полном объеме.
Теперь вопрос: сколько НДФЛ в 2019 году вами было уплачено с ваших доходов в бюджет?? Или я что-то не так поняла, или доходов официальных у вас не было в 2019 году, или вы что-то намудрили с декларацией.
Поняла :). Если вы уверены, что все заполнено правильно, то вам нужно обратиться с письменным заявлением в налоговую инспекцию и потребовать разъяснений. А вообще они обязаны вам по итогу оформить Акт проверки декларации и решение руководителя инспекции. Там все должно быть написано, иногда в ЛК некорректные данные отображаются. Я бы попробовала связаться с инспектором лично или по телефону, в ЛК ответ долго придется ждать.
Ни разу не слышал о том, что по итогам проверки декларации 3-НДФЛ на вычет составлятся акт налоговой проверки и выносилось соответсвующее решение. Вроде всегда просто приходит уведомление о пдтверждении/не подтверждении суммы налога к вычету.
Roman, если налоговая не возвращает НДФЛ, обязательно составляется Акт камеральной налоговой проверки с аргументированным отказом.
В течение месяца со дня получения Акта можно подать свои возражения в налоговый орган, составивший его (п. 6 ст. 100 НК РФ; Письмо ФНС России от 24.10.2012 N АС-4-2/18053@).
Если подать возражения на Акт вы не успели и было принято решение об отказе в возврате налога, то это решение можно обжаловать. Жалоба подаётся в письменном виде в УФНС вашего региона через ИФНС, решение которой оспаривается, или в суд. При этом обжалование решения ИФНС в судебном порядке возможно только после обжалования в УФНС. А с декабря 2015 года жалобу можно подать и получить ответ через Личный кабинет налогоплательщика.
результат камеральной проверки
В результате КНП написано «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме», но в статусе не отображается дата завершения, написано «в процессе КНП». Значит ли это что проверка еще не завершена? Или если есть результат, значит завершена уже?
У меня тоже самое. Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме,а в статусе не отображается дата завершения, написано «в процессе КНП».
А указана в личном кабинете сумма возврата? Должна быть не только фраза, но и сумма. Если она указана, ждите еще месяц, может меньше, и вам придет СМС с переводом.
в разделе «Налоги» указзана сумма которой я могу «Распорядиться». это оно?
Нет. В сообщении о результатах камеральной проверки сначала под графой,что подтверждена вся сумма,появится сумма цифрами.
а то,что во вкладке налоги-это отображается сразу,как подаёте декларацию. И на ход камералки не влияет
olkos2002, сумма ндфл к возврату появляется сразу как только отправил налоговую декларацию. И висит там с возможностью хоть каждый день делать заявления на возврат до тех пор, пока деньги не вернут. Так что это не основание для проверки статуса декларации. К сожалению у нас так. Мне тоже и мужу вчера пришли уведомления о завершении проверки, хотя декларацию свою я подала 3 недели назад, а он почти 3 месяца назад.
У меня,налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме,а в статусе не отображается дата завершения, написано «в процессе КНП». Сначала сумма не отображалась,потом появилась,но проверка не завершена,что это значит?
Смею предположить, что вы не писали заявление на возврат переплаты по налогу, а просто сдали декларацию. И если налоговая проверка прошла и сумма подтверждена, а из вашего скана это видно, распоряжайтесь этой суммой.
я это сделала вместе с заявлением онлайн я указывала реквизиты, и чуть позже еще заходила в раздел налоги и распоряжалась суммой, на всякий случай. но она по прежнему висит и мне предлагают ей распорядиться. с момента второй попытки месяц еще не прошел, будем ждать. спасибо за ответ )
Мне в пятниц пришло 2 сообщения в личный кабинет на налог ру о том, что у меня переплата по НДФЛ за 2018 и 2019 годы. Вернуть эти суммы почему-то нельзя, т к нет такой опции, есть только зачёт. Причём ранее сумма переплата была, я подавала заявления на возврат. Сумма немного отличалась. Возврата не было. Прошло более месяца с момента подачи заявления. А теперь вот такие сообщения. Что это значит? Опять на новое программное обеспечение перешли?
Ежевика, если в личном кабинете нет кнопки распорядиться, либо открывается только возможность зачета переплаты на последующие периоды, поробуйте заполнить и загрузить заявление на возврат по форме КНД 1150058.
А может быть у вас есть задолженность по другим налогам? Имущественный, земельный, транспортный. Может это является причиной только для зачета суммы переплаты?
Не могу понять: 1) какая переплата отражена в размере 1245р
2) какая недоимка числится в размере 1075р
3) почему в личном кабинете отображается иная информация, отличная от информации, которую мне дает налоговая (ИФНС пишет в ответ на мое заявление на возврат, что перепоаты нет)
Камеральная налоговая проверка окончена или нет?
Про налоговое декларирование доходов физических лиц написано достаточно много. Немало пишут и рассказывают о том, когда нужна налоговая декларация, как её оформить и как сдать. Но совсем немного информации о том, что волнует каждого, кто декларацию уже сдал: закончена проверка или нет, и каков результат. Другой важный вопрос: в какой момент лучше платить деньги?
Чаще всего физические лица подают декларации по форме 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru (далее – ЛКН). Это и понятно, сервис подачи деклараций через сайт ФНС отлажен, довольно прост, удобен. Можно легко оплатить налог или оформить возврат вычета. Как раз в ЛКН и можно узнать, в каком состоянии находиться проверка декларации, даже если она сдана в бумажном виде в налоговую инспекцию.
Чем «порадовал» 2021 год?
ЛКН достаточно часто обновляется и как в любом другом сервисе в нем часто происходят изменения, которые мы стараемся отслеживать. Так в 2021 году после подачи налоговой декларации в ЛКН сообщение от налогового органа «Сведения о ходе камеральной налоговой проверки» стали поступать не сразу, как было ранее, а через несколько недель (некоторым пришло даже два сообщения). После получения такого сообщения налогоплательщики посчитали, что проверка декларации окончена. На самом деле, это не так. Статус камеральной проверки можно посмотреть внутри этого сообщения.
О том, что проверка окончена положительно, будет свидетельствовать статус «КНП завершена». Ниже в разделе «Результаты камеральной налоговой проверки декларации» будет указано:
В 2021 году налогоплательщики часто наблюдали, что проверка имеет статус «В процессе КНП». Но в результатах проверки было указано, что «сумма налогового вычета подтверждена не в полном объеме», или «уменьшена к доплате сумма, заявленная налогоплательщиком». Встречались даже статусы «Выявлено нарушение» при завершенной проверке. Такие статусы конечно же никого не порадовали и доставляли беспокойство.
Как быть в случае непонятного статуса проверки?
Предпринимать какие-либо действия до окончания камеральной проверки декларации не стоит. Лучше дождаться окончания трехмесячного срока проверки. После этого можно еще раз проверить статус проверки в ЛКН. Если статус проверки не изменился на завершенный или смысл написанного в статусе непонятен, то следует написать в свою налоговую инспекцию письмо в свободной форме с вопросом относительно окончания камеральной налоговой проверки и ее результата. Если результат камеральной проверки оформлен в виде акта, попросите прислать его через ЛКН. Отвечать на письмо налоговая инспекция будет в течение 30 календарных дней, но это всё равно лучше, чем пытаться дозвониться до отдела камеральных проверок физических лиц.
В этом году неважно работает процедура возврата налогового вычета по банковским реквизитам, указанным в самой налоговой декларации. Соответствующий лист появился впервые в налоговых декларациях за 2020 год с названием «Приложение к разделу 1. Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц». Чтобы деньги действительно вернулись по банковским реквизитам, некоторым налогоплательщикам приходится пользоваться кнопкой «Распорядиться переплатой». То есть, как и раньше, придется формировать электронное заявление на возврат налога.
Уплатить налог вовремя
15 июля наступит срок оплаты налога за 2020 год. Поэтому всем, кто еще не успел подсчитать налог и подать декларацию, а также тем, кто просто еще не оплатил налог, советуем сделать это без промедления.
Оплатить налог быстрее всего и проще прямо в личном кабинете, но также это можно сделать через специальный сервис Уплата налога и пошлин на сайте nalog.ru. Есть и другие способы оплаты, но они менее удобны. Налоговые органы при получении платежей обрабатывают их до 10 рабочих дней.
Следует помнить, что за несвоевременную подачу налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 000 руб. При несвоевременной оплате налога придется оплатить пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования. Кроме того, есть неприятный штраф за несвоевременную уплату налога в размере 20%.