Что значит пассив или актив
Что такое актив и пассив для управления предприятием и личными финансами
При вопросе, что такое актив и пассив, у многих возникает ассоциация со скучной работой бухгалтера, который день и ночь сводит дебет с кредитом. Да, эти слова пришли именно из бухгалтерского учета, но имеют огромное значение не только для компании. Полезным разбираться в терминологии будет для всех, кто хочет научиться управлять личными финансами.
Активы и пассивы на предприятии и в семейном бюджете
В практике экономистов и инвесторов сегодня популярны две трактовки понятий активов и пассивов. Первая связана с традиционными экономическими определениями из области бухгалтерского учета. Вторая появилась с развитием в стране темы управления личными финансами. И здесь только ленивый не упоминает Роберта Кийосаки, известного автора книг по инвестициям, практикующего инвестора и просто очень богатого человека.
Традиционная бухгалтерская трактовка
Для предприятий, индивидуальных предпринимателей и организаций активы – это имущество, которым они владеют и используют для извлечения прибыли.
Они обладают следующими признаками:
Пассивы – источники финансовых ресурсов для формирования активов, потому что не могут последние взяться из ниоткуда.
Те и другие расписаны в специальной таблице под названием бухгалтерский баланс. В правой части сведения о том, чем владеет фирма и с помощью чего она собирается получать прибыль. Это активы. В левой части – за счет чего формируются эти средства, т. е. пассивы. Обе части уравновешивают друг друга на конец отчетного периода.
Увеличение одной стороны баланса приводит к увеличению другой и наоборот. Только так возможно достичь равенства двух сторон. Разберем на примере для чайников, как это происходит.
Предприятие купило оборудование стоимостью 500 тыс. рублей. Это значит, что в строке “Основные средства” произошло увеличение на эту сумму. Одновременно увеличилась и строка “Кредиторская задолженность” перед поставщиком оборудования на 500 тыс. рублей. Мы оплатили покупку, т. е. уменьшили строку “Денежные средства” в левой части баланса. Одновременно уменьшилась и кредиторская задолженность в его правой части. В итоге, обе части остались равны друг другу.
Для понимания процесса введу еще два определения.
Дебиторская задолженность – это задолженность перед нашим предприятием. Например, долг покупателей. Кредиторская – задолженность нашего предприятия перед поставщиками, работниками, бюджетом и т. д. Простыми словами, дебиторка – нам должны, кредиторка – мы должны.
Современная инвестиционная трактовка
Активы – это все, чем владеет конкретный человек и что способно приносить ему доход. Они увеличивают свою стоимость со временем. Например, вложения в высоколиквидные акции, недвижимость для сдачи в аренду и др.
Пассивы – это то, что требует от владельца дополнительных расходов, не приносит доход и уменьшает свою первоначальную стоимость со временем. Например, квартира или дом для собственного проживания, автомобиль для личного пользования и др.
С точки зрения бухучета такие определения неверны. С точки зрения инвестиций – они логичны. Я нашла определения, с которыми полностью согласна. Их придерживается наш финансовый консультант, который написал много книг на тему личных финансов и инвестиций, регулярно проводит вебинары и имеет свою школу, – Владимир Савенок. Дам их с примерами в следующей части статьи.
В отличие от классической трактовки основное правило, которое должен соблюдать грамотный инвестор – активы должны превосходить пассивы. И чем больше эта разница, тем больше вы стоите, тем более финансово независимым являетесь.
Классификация
С точки зрения бухучета
Согласно теории бухгалтерского учета к активам относятся:
С точки зрения ликвидности выделяют:
С точки зрения личного финансового плана
Инвестиционная классификация активов:
Я выше упомянула о В. Савенке и его понимании, что такое активы и пассивы для инвестора. Активы – это инвестиции в объекты, которые можно продать и получить доход. Поэтому к ним относится любое движимое и недвижимое имущество. Пассивы – это наши долги (обязательства).
С точки зрения инвестора логично активы разделить на:
При таком подходе недвижимость может попасть и в реальные, и в другие активы. Если вы купили квартиру для собственного проживания, то запишем ее в “Другие”. Если планируете сдавать ее в аренду, то это уже реальный актив, которые приносит доход.
Естественно, что надо стремиться к тому, чтобы было как можно больше реальных активов и совсем не было пассивов. Но и без “других” не обойтись. Мы живем в квартирах и домах, ездим на автомобиле. Без этих объектов мы снижаем качество жизни, она просто становится некомфортной, в том числе и в психологическом плане.
В некоторых материалах по этой теме я встречала, что к активам относят и все текущие денежные поступления, например, зарплату. А в пассивы входят текущие расходы. Считаю, это неверно. Давайте не кидать все в одну кастрюлю. Есть доходы и расходы. Есть активы и пассивы.
Предложенная В. Савенком трактовка двух определений удобна при анализе активов и пассивов, с которого начинается составление личного финансового плана. Далее мы его рассмотрим более подробно.
Анализ активов и пассивов
Если вы до сих пор не ведете семейный бюджет, то самое время начать. Возьмите под контроль свои личные финансы. Только реальные цифры покажут вам, чего вы стоите на самом деле. Первым этапом является именно анализ активов и пассивов. Он поможет вам взглянуть на свой капитал. Разберем, как его рассчитать.
Составьте таблицу примерно по такому сценарию с собственным списком активов и пассивов
Текущая рыночная стоимость, руб.
Подсчитайте итоги по двум таблицам. Найдите разницу: Итого Активы – Итого Пассивы. Это и есть ваш капитал и ответ на вопрос, сколько вы стоите. Если получили значительную положительную величину, то вы уверенно контролируете свои финансы. Имеете все шансы избавиться от пассивов. Если значение отрицательное или близко к 0, у вас серьезные проблемы. Вам срочно надо погашать свои обязательства и наращивать реальные активы.
Посмотрите на состав других активов. Нет ли там объектов, от которых проще избавиться, чем содержать? Например, дом бабушки в деревне или вторая машина, на которой вы ездите пару раз в месяц. Они только вытягивают ваши деньги. Логичнее такие объекты продать и вложить средства в ликвидные активы.
Можно пойти дальше в анализе и составить таблицу, которая поможет определить ваш доход от инвестирования средств и доходность инвестиций в процентах. Это возможно сделать только для реальных активов.
В третью колонку запишите доход от ваших вложений. Например, год назад пакет акций стоил 80 000 руб., а сейчас 100 000 руб., т. е. доход составил 20 000 руб. или 20 %.
Четвертая колонка находится: (кол. 3 / кол. 2) х 100 %.
Для подробного анализа пассивов тоже можно составить более подробную таблицу.
| Наименование | Сумма | Срок погашения | Процентная ставка | Ежемесячный платеж | Сумма переплаты |
| Ипотечный кредит | 2 000 000 | 10 лет | 10 % | 26 430 | 1 171 618 |
| Автокредит | 700 000 | 3 года | 9,5 % | 22 423 | 107 230 |
Бытует мнение, что выгодно взять в банке кредит для покупки квартиры и сдать ее в аренду. По представленным выше таблицам легко подсчитать, принесет ли такая инвестиция ожидаемый доход. В актив вы записываете доход от сдачи недвижимости в аренду и рассчитываете в процентах доходность. Может так получиться, что вы взяли кредит под 10 % годовых, а доходность от аренды составляет только 5 %.
Заключение
Надеюсь, я смогла вас убедить, что понятия актива и пассива не менее важны для простого человека, чем для предприятия. А анализ их необходим, если хотите научиться составлять семейный бюджет и контролировать личные финансы.
Признавайтесь, много ли нас таких, у кого пассивы равны 0? А остальным есть над чем работать. Удачи!
С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете. В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук.
Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами. С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык.
Активы и пассивы: определения и примеры
Теория активов и пассивов помогает управлять материальным благополучием. Понимание различий между активной и пассивной частью личного бюджета позволяет увидеть, что нас по-настоящему обогащает, а что тянет финансовую ситуацию вниз.
Определение активов и пассивов
Существуют три основные трактовки активов и пассивов. Первая связана с классическими определениями из области бухгалтерского учета. Вторая трактовка описывает точку зрения обывателя. Третья возникала по мере развития темы управления инвестициями и личными финансами и касается инвесторов. Начнем с первой.
Первая трактовка
В бухгалтерском учете под активами подразумевается основной капитал компании и оборотные средства, а под пассивом — уставный капитал, привлеченные и заемные средства. Согласно классическому подходу:
активы представляют собой материальные и нематериальные объекты, которыми владеют организации и физические лица. Например: недвижимость, оборудование, транспортные средства, объекты авторского права и т.д. Отдельную подробную статью про активы компании читайте здесь;
Активы и пассивы компаний отображаются в специальной отчетности — бухгалтерском балансе. В правой части таблицы содержатся сведения об имуществе и средствах для получения прибыли (активы), а в левой источники формирования этих средств (пассивы). Обе части должны уравновешивать друг друга.
Вторая трактовка
Ее можно назвать «интуитивной» и услышать от людей, не имеющих специальных финансовых знаний. Обычно люди подразумевают под активом то, что несет в себе какую-то ценность и может быть превращено в деньги: автомобиль, недвижимость, антиквариат, ценные бумаги и др. Пассивом же в этом случае является безусловный расход, такой как возврат долгов, плата за аренду жилья, налоги и др.
Третья трактовка
Однако если вдуматься, недвижимость может навсегда остаться в собственности владельца. И если он ей пользуется, то вынужден оплачивать коммунальные услуги, делать периодический ремонт и пр. А значит, нести постоянные расходы. У автомобиля больше шансов быть проданным, но как правило по гораздо более низкой стоимости. Особенно, если речь о новой модели с продажей через несколько лет. И все эти годы у владельца опять расходы: страховка, бензин, возможно парковочное место и пр.
Первым на этот момент обратил внимание Роберт Кийосаки. Его книги я рассматривал тут. Согласно его определению,
С точки зрения бухгалтерского учета такая трактовка ошибочна, но в плане создания своего денежного потока вполне логична. Грамотный инвестор понимает, что активы должны превосходить пассивы. Не так просто принять собственную квартиру источником затрат, а не потенциальным доходом от продажи; однако такой подход формирует более реальный взгляд на свои финансы.
Виды активов
К активной части личного бюджета можно отнести финансовые вложения, которые приносят постоянный доход или увеличивают свою стоимость с течением времени. Самыми популярными активами являются:
Активы классифицируют по разным признакам. При планировании инвестиций стоит учитывать такой признак, как ликвидность — скорость обращения в деньги. Бывают:
Виды пассивов
Пассивная часть бюджета формируется из собственных средств и взятых на себя финансовых обязательств. Обычно к ним относят:
Обслуживание долгов и имущества требует постоянных денежных вливаний. А между тем квартира с первичного рынка становится «вторичкой», товар переходит в категорию «бывший в употреблении», новая автомашина изнашивается и т.д. Понятно, что совсем обойтись без пассивов невозможно – но речь и не о том, чтобы вовсе исключить их из жизни, а о поддержании разумного баланса между ними и своими активами.
Превращение пассивов в активы
Итак, активы и пассивы имеют различную экономическую природу, но могут «меняться местами» в зависимости от трактовки. Точнее, одни и те же объекты могут становиться как источниками прибыли, так и убытков в зависимости от условий.
| Инструменты | ||
| Денежные средства | лежащие на депозите (частичное сбережение от инфляции) | в кошельке (особенно при высокой инфляции) |
| Недвижимость (квартира, земля, дом) | сдана в аренду и приносит прибыль | используется в личных целях, приносит одни затраты (оплата ЖКУ, ремонт и т.д.) |
| Автомобиль и другое транспортное средство | используется для получения дохода (аренда, бизнес по развозке товара) | не приносит никаких доходов, но требует страховки, бензина и пр. |
| Ценные бумаги (акции) | при росте курсовой стоимости, при наличии дивидендов | не платят дивиденды и не растут в цене, но есть плата за депозитарий |
| Информация, знания | если позволяют получать доход | если требуют финансовых вложений, но не помогают заработать |
Что делать с активами и пассивами?
Итак, инвестор должен стремиться к тому, чтобы активы приносили больше доходов, чем забирают пассивы. Изменить ситуацию к лучшему поможет периодическое планирование личного бюджета.
Небольшой отчет позволит вам понять, как правильно тратить заработанные деньги и сколько можно инвестировать, чтобы не уйти в минус. Отчет можно подготовить по следующему плану.
Использование пассивов должно быть направлено на увеличение активов. Например, средства, сэкономленные на развлечениях, можно потратить на покупку ценных бумаг. Если после погашения потребительского кредита расходы уменьшились, не стоит брать новый, лучше положить деньги под проценты или инвестировать в надежные активы.
Таблица «Примерное распределение личного капитала»
| Способы денежных вложений | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Банковский вклад в рублях | 5% | 10% | 10% | 20% | 4% |
| Мультивалютный банковский вклад | — | — | — | 5 | 10% |
| Ценные бумаги | — | 5% | 7% | 9% | 20% |
| Доля вложений в активы | 5% | 15% | 17% | 34% | 34% |
| Квартира (ипотека, оплата ЖКХ) | до 30% | до 30% | до 30% | до 30% | до 30% |
| Автомобиль | до 6% | до 6% | до 6% | до 6% | до 6% |
| Продукты | 20% | 20% | 18% | 18% | 18% |
| Одежда | 15% | 13% | 13% | 10% | 10% |
| Развлечения (бары, кафе, кино) | 10% | 2% | 2% | 2% | 2% |
| Потребительский кредит | 14% | 14% | 14% (кредит погашен) | — | — |
| Доля расходов на пассивы | 95% | 85% | 83% | 66% | 66% |
На создание базы пассивного дохода часто уходят годы. Допустим, для начала установлена цель: получать прибыль от активов в размере 10% от пассивов. Через 2-3 года можно запланировать увеличение пассивного дохода до 30% от расходов. Долгосрочную цель лучше разбить на несколько мелких. Это позволит видеть результат и поощрять себя за небольшие достижения.
Заключение
Анализ активов и пассивов избавляет от многих заблуждений, в том числе от иллюзии выгодности владения. Стремясь приобрести дорогую недвижимость, несколько машин, предметы роскоши, мы рискуем лишиться возможностей для увеличения капитала. Ведь у пассивов есть две цены: цена покупки и цена владения. Именно это имел в виду Роберт Кийосаки, когда говорил: «У бедного человека нет активов. Вся его собственность — сплошные пассивы, приносящие вместо прибыли одни затраты».
Что такое активы и пассивы простыми словами? Что относится к активам, а что к пассивам? Как активы и пассивы помогут достичь финансовой свободы: от А до Я
Многие задумываются о создании источников пассивного дохода, чтобы беззаботно жить на этот доход. Избавиться от необходимости ходить на работу и заниматься только любимыми делами. А кто-то вообще хочет путешествовать по всему миру. Получать массу позитивных и незабываемых впечатлений. Начиная свой путь создания источников пассивного дохода, новички часто приобретают активы, которые на самом деле оказываются пассивами. Так что такое активы и пассивы простыми словами? Как создавать хорошие активы и избегать пассивов? Давайте разберемся.
Многие хотят достичь финансового благополучия в своей жизни. Как и у любого другого понятия, у финансового благополучия есть несколько уровней. Когда мы создаём активы, то они помогают нам достичь того или иного уровня дохода. Пассивы же, наоборот, притормаживают наше движение к цели.
Финансовое благополучие можно разделить на 3 условных уровня.
Финансовая свобода – на данном уровне можно уже не беспокоиться о расходах на базовые потребности. Такие как, проживание, питание и так далее. Дополнительные источники дохода и активы обеспечивают покрытие этих расходов. Но мы все ещё зависим от основного источника доходов. То есть, работы, в большинстве случаев.
Финансовая безопасность – позволяет нам чувствовать себя уже более защищёнными и свободными по отношению к основному источнику дохода. Его потеря, в случае чего, не будет критическим и трагическим событием для семейного или личного бюджета. Ведь имеющиеся у нас активы полностью покрывают ежемесячные семейные или личные расходы.
Финансовая независимость – на данном уровне у нас уже нет необходимости ежедневно ходить на работу. Можно полностью погрузиться в любимое занятие и не думать о хлебе насущном. Можно путешествовать куда угодно и сколько угодно. Доходы от наших активов позволяют все это и обеспечивают прирост нашего состояния.
Чем лучше мы будем понимать ценность активов и суть пассивов, а также возможности, которые они нам несут, тем более простым и быстрым будет путь к финансовому благополучию и достатку.
Что такое активы и пассивы простыми словами
Давайте разберемся, что же такое активы и чем они отличаются от пассивов. И главное поймем, все ли активы одинаково полезны, в пассивы одинаково вредны.
Актив
Есть несколько подходов к определению активов. Одно определение связано с бухгалтерским учетом, по которому к активам относится все, за что можно получить прибыль. Например, у предприятия есть офисное здание, оно будет отнесено к активам, так как его можно продать и получить деньги за это.
Для целей управления личным и семейным бюджетом, предлагаем использовать подход Роберта Кийосаки, который он описал в своей книге «Богатый Папа, Бедный Папа», при определении активов.
Актив – это вся наша собственность, имущество и финансовые инструменты, которые приносят деньги в ваш бюджет на постоянной основе.
При таком подходе наша квартира, которой мы владеем и сдаем в наем, является активом, так как приносит деньги в ваш карман. Или портфель дивидендных акций, по которым мы получаем выплаты, тоже актив. Или сервисы кэшбэка, через которые мы совершаем покупки, тоже относится к активу.
Актив может быть хорошим и плохим. Рассмотрим на примерах:
Это подход применим и к другим активам. Подумайте внимательно, все ли ваши активы хорошие или есть над чем работать?
Пассив
Пассив – это вся наша собственность, имущество и финансовые инструменты, которые забирают деньги из вашего бюджета.
При таком подходе наша квартира, которой мы владеете и проживаем в ней, является пассивом, так как требует денег на свое содержание.
Пассив также может быть хорошим и плохим. Рассмотрим на примерах:
Язык финансовой грамотности
Чтобы быть успешным в финансовом плане, вам нужно знать финансовый язык и, как можно чаще, общаться на нем. Вы должны понимать основные его термины, особенно, если они могут быть применены в вашей сфере деятельности. По крайней мере, при ведении личного и семейного бюджета.
Понятия Активы и Пассивы – это только малая часть финансовых терминов. Давайте рассмотрим еще несколько финансовых понятий.
Доход
Доход – это денежные средства, которые мы, а также, члены нашей семьи, при наличии таковой, получаем за свою работу и знания. В этой статье мы будем иметь ввиду именно деньги, так как доход может быть, как в виде каких-либо предметов, так и не материальным. Например, мы оказали кому-то услугу, а нам за это подарили мобильный телефон. Мы можем теперь его продать и получить деньги.
Таким образом, доход – это все денежные средства, которые поступают к нам от нашей деятельности и активов.
Доходы бывают хорошими и плохими. Это деление не связано с их размером 😉
Хороший и плохой доход – определяется соотношением прибыли, которую мы получаем, ко времени, которое мы на это тратим.
время — деньги
Например, мы сдали квартиру на 11 месяцев за 20’000,00 рублей в месяц, чистая прибыль будет 15’000,00 рублей. Чтобы её сдать, мы провели 20 показов, каждый из которых занял 3 часа времени с учётом дороги. Теперь каждый месяц мы будем навещать арендаторов для проверки состояния квартиры и на это тратить 2 часа с учётом дороги. В результате час нашего времени, затраченный на получение дохода, будет стоить 2062,5 рублей.
(15000*11)/(20*3+10*2)=2062,5
Теперь давайте рассчитаем стоимость нашего времени на работе по найму. Допустим, мы получаем на руки 80’000,00 рублей, работаем 16 дней в месяц по 8 часов. Тогда стоимость часа нашего времени составит 625 рублей.
80000/(16*8)=625
А если добавить еще время в дороге на и с работы и полный рабочий месяц в 20 дней. То цифры будут ещё меньше. Можете сделать этот расчет самостоятельно.
Так какая же деятельность с точки зрения стоимости вашего времени более выгодна?
Расходы
Расходы – это наши ежедневные потребности, на которые мы тратим наши деньги.
Как и активы, расходы также могут быть хорошими и плохими. Как вы уже догадались, это тоже не связано с размером трат.
Конечно, не все расходы подлежат этой классификации, так как без некоторых из них мы не сможем выжить.
Покупка еды – это необходимый расход. Покупка сотового телефона последней модели – это плохой расход. Особенно, если так поступаем каждый раз, как только выходит новая модель телефона. Оплата обучения, например, программирования, — хороший расход. При условии, что мы будем зарабатывать деньги полученными знаниями.
Отложенное вознаграждение
Ещё один термин, который нужно понимать и применять в своей жизни — это отложенное вознаграждение. Данное понятие характеризует способность человека пожертвовать сиюминутной выгодой ради получения более значимой выгоды в будущем.
К примеру, мы вложили часть денег в акции компании, которую досконально изучили перед покупкой. И при первой просадке рынка, не спешим избавляться от них, а ждем достижения наших целей по этим акциям. Плюс еще будем получать дивиденды.
Другим хорошим примером данного термина будет привычка заботиться о своем пенсионном обеспечении еще смолоду. Если в 20-и летнем возрасте начать вкладывать по 10’000,00 рублей в месяц в программу страхования жизни, которая еще и приносит ежегодный доход, допустим 5%. То к 60-и летнему возрасту у нас будет капитал в размере более 15’000’000,00 рублей. Хорошее вознаграждение, не так ли?
фондовый рынок
Сложный процент
Этот термин тесно связан с понятием отложенное вознаграждение. Ведь, чтобы сложный процент работал более эффективно, необходимо время.
В банковской сфере понятие сложный процент ещё известно, как капитализация по вкладу.
Это работает следующим образом: на вложенные денежные средства нам каждый месяц начисляют определенный процент. Сумма выплаченного процента присоединяется к основной сумме вклада. В следующем месяце процент начисляется на всю сумму вклада, с учетом выплаченных процентов. И так до окончания срока действия вклада.
Рассмотрим на примере. Предположим, мы положили на вклад 100’000,00 рублей под 5% годовых. В первый месяц нам начислят проценты в сумме 416,67 рублей. Итого в конце месяца на счёте будет 100’416,67 рублей. В следующем месяце нам начислят уже 418,4 рублей, на счёте будет 100’835,07 рублей. Если вклад открыт на 1 год, то в конце срока мы получим 105’116,19 рублей. Против 100’500,00 рублей по обычному вкладу, проценты по которому выплачиваются в конце срока действия вклада. Другими словами, мы получим дополнительно 2,3% к прибыли.
Давайте рассмотрим эффект действия сложного процента при решении конкретных финансовых задач.
Задача 1: Сколько потребуется времени для достижения финансовой цели?
Предположим нам нужно накопить 10’000’000,00 рублей для какой-то покупки. Пусть процентная ставка по вкладу 5%, только в одном банке процент начисляется ежемесячно, а в другом конце каждого года. Так сколько времени потребуется, чтобы накопить требуемую сумму, при условии, что мы будем вносить 10’000,00 рублей каждый месяц на счёт?
| Вклад | Платеж в месяц | Ставка по вкладу | Требуемая сумма | Срок накопления |
| с капитализацией | 10’000,00 | 5% | 10’000’000,00 | 32,9 лет |
| без капитализации | 10’000,00 | 5% | 10’000’000,00 | 80,6 лет |
Как видим, в первом банке нам потребуется в 2,4 раза меньше времени, чтобы собрать необходимую сумму. И это все за счёт эффекта сложного процента. Таблица расчета
Задача 2: Сколько денег нужно откладывать каждый месяц, чтобы достичь своей финансовой цели?
Допустим, что мы хотим иметь 50’000’000,00 рублей сбережений для выхода на пенсию. В одном случае у нас есть 40 лет для накоплений, в другом – только 20 лет. Так сколько же нужно откладывать каждый месяц, чтобы достичь своей цели? Для простоты инвестиционную доходность определим в размере 8% на протяжении всего срока.
| Срок накопления | Ставка доходности | Требуемая сумма | Ежемесячный платеж |
| 40 лет | 8% | 50’000’000,00 | 14’322,51 |
| 20 лет | 8% | 50’000’000,00 | 84’886,70 |
Как видим в первом случае срок накопления больше всего в 2 раза, но при этом денег для достижения своей цели требуется ежемесячно в 5,9 раза меньше. Соответственно, и влияние на семейный бюджет в первом случае будет тоже меньше.Таблица с расчетом.
Нужно помнить, что эффективность работы сложного процента зависит от времени, размера процента доходности и периодичности вложений.
Личная рентабельность
Финансово-грамотный человек знает свою рентабельность. Проще говоря, он знает, насколько сам себя окупает. Личная рентабельность считается по формуле:
(трудовой доход – расходы «на жизнь») / расходы «на жизнь» × 100%
Давайте разберем на примере двух человек. Петр — менеджер по продажам в коммерческой организации. Он хорошо устроился и зарабатывает 100’000,00 рублей в месяц. При этом его траты составляют 80’000,00 рублей, так как он должен соответствовать своему статусу. Его друг Денис — простой администратор. Его заработок составляет 60’000,00 рублей, а траты – всего 40’000,00 рублей в месяц.
При первом приближении Петр зарабатывает больше. Но в действительности же, ситуация кардинально противоположная, если мы посчитаем рентабельность их труда. Так рентабельность труда Петра составляет 25% против 50% у Дениса.
Это означает, что каждый рубль, который Денис расходует, чтобы обеспечить свою жизнь, приносит ему 50 копеек. В то время, как Петр получает только 25 копеек от своих трат. И кто из них живет “эффективнее”? Похоже, Петр не так уж и удачлив…
игра Монополия
Расставляем точки на Ё
Развивайте в себе финансовую грамотность для достижения финансового благополучия. Одной из составляющей финансового достатка является точное понимание, что из вашего имущества или собственности относится к активам, а что к пассивам.
Как уже говорилось, активы – это, во-первую очередь, вся наша собственность и финансовые инструменты, которые должны приносить нам доход. С этой точки зрения, и нужно делать вложение денежных средств в материальные и нематериальные объекты.
Так какое же имущество относится к активам, а какое нет? Как и писали ранее, основным критерием для такого разделения будет факт поступления дохода в личный или семейный бюджет.
Пример разделения имущества по категориям активов и пассивов представлен в таблице.
| Имущество | Актив | Пассив |
| Собственная квартира для проживания | ДА | |
| Собственная квартира для сдачи | ДА | |
| Собственный гараж для хранения авто | ДА | |
| Собственный гараж для сдачи | ДА | |
| Авто для собственного использования | ДА | |
| Собственный авто для такси | ДА | |
| Земельный участок | ДА |
Да, можно получить доход при продаже квартиры, правда, это будет разовый доход. А о постоянном доходе, да ещё и в пассивном режиме, говорить не приходится. В добавок вы ещё и останетесь без квартиры после ее продажи. А где жить? Если это единственная квартира, то могут возникнуть расходы на аренду квартиры.Квартира, в которой вы проживаете, относится к пассивам, так как постоянно потребляет деньги в виде оплаты ЖКУ, взноса на капремонт. А у кого-то ещё и оплата ипотеки и страховки.
Принесет ли эта продажа доход в бюджет семьи ещё вопрос. Так как размер дохода будет зависеть от экономической ситуации в стране (при продаже в кризисный период стоимость будет ниже), от расходов, которые вы понесли на приобретение и содержание квартиры. Также нужно учитывать срок владения квартирой, так как может возникнуть необходимость оплаты налога.
Такая же ситуация и с остальным имуществом, которым вы владеете. Проведите анализ своей собственности и подумайте, как перевести, хотя бы часть его, из категории Пассивы в категорию Активы. Возможно, что-то лучше продать или сдать в аренду? Начните зарабатывать на своем имуществе.
Дорожная карта Активов
Для достижения финансового благополучия необходимо приобретать больше активов и меньше пассивов. При этом необходимо приобретать хорошие активы. А в некоторых случаях и пассивы, но только хорошие.
К примеру, можно пройти обучение по дизайну помещений и ландшафту. С одной стороны, это пассив, так как нужно заплатить за обучение. Но это хороший пассив, потому что можно использовать полученные знания для организации дополнительного заработка. Можно оказывать услуги по планированию дачных участков или дизайну квартир, в свободное от основной работы время. При этом, можно дополнительно заработать на оплате обучения, если оплачивать его картой с кэшбэком. Так по карте Альфа банка можно получить до 2% кэшбэка.
Очень хорошо и доходчиво понятие активов и пассивов рассмотрены в книге Роберта Кийосаки «Богатый папа, бедный папа». Рекомендуем прочитать ее.
Ищите возможности для создания Активов, которые приносят пассивных доход. Это могут быть и дивидендные акции, и коммерческая недвижимость, и инвестиции в рентные фонды, и многое другое.
Мы постарались объяснить простыми словами ценность активов и суть пассивов. Применяйте полученные знания в своей повседневной жизни. Используйте возможности, которые дают хорошие пассивы и избегайте плохих активов.
Теперь вы знаете, что такое активы и пассивы. Простыми словами – это источники вашего финансового благополучия. Достигайте финансовой свободы и будьте открыты новому.