Что значит черная зарплата
Я много лет получаю черную зарплату и вот задумался
Здравствуйте. Я несколько лет работаю в организации, которая сдает в аренду помещения и определенного вида технику, не хочу вдаваться в детали. Сотрудников не оформляют по трудовому договору и никаких налогов ни за что не платят в принципе уже на протяжении долгих лет.
Вопрос следующий: могут ли у этой организации быть проблемы, если кто-то даст наводку налоговой? Правильно ли я понимаю, что отсутствие трудового договора дает мне возможность просто уйти в любой момент, а работодателю — уволить меня? Как грамотно действовать и какие моменты нужно учесть?
У меня черная зарплата. Каждый раз это либо обычный перевод на карту, либо наличные. Части, которую я получаю официально, «по документам», попросту нет.
Если будете публиковать, измените имя на Евгений. Спасибо
Вы рискуете, когда получаете черную зарплату. Вас могут уволить в любой момент и не выплатить денег, а налоговая может назначить штраф.
Расскажу, что ждет вас и работодателя при негативном сценарии и как его избежать.
Риски для работника
Начнем с того, что получать черную зарплату невыгодно лично вам. Подробно мы об этом уже писали, поэтому вкратце озвучу, чем вы рискуете.
Социальные гарантии. Страховой пенсии не будет. Если нет официальных отчислений с заработка, то и стаж тоже не идет. Без минимального стажа страховую пенсию не получить. Государство выплатит только социальную пенсию, чтобы вы не умерли в старости от голода.
Не оплатят больничный. Это положено только тем, за кого работодатель платит социальные взносы. Остальные болеют за свой счет. По этой же логике женщинам не выплатят декретные.
Деньги и уверенность в завтрашнем дне. Банк не даст вам крупный кредит. Взять ипотеку без подтверждения официального дохода не получится.
Вас могут уволить в любой момент. Поскольку отношения не оформлены договором, работодатель может в любой момент прекратить ваше сотрудничество. Формально он ничего вам не должен: ни предупреждать об увольнении, ни платить компенсацию.
Работодатель может вас не увольнять, а просто перестать платить. Может так получиться, что вы проработаете месяц, а в результате останетесь без денег.
Если вы решите сменить работу, рискуете не получить расчет за последний месяц. Вы имеете право уйти в любой момент, поскольку тоже ничего не должны работодателю. Но лучше делать это сразу после очередного расчета.
И главное: вы сильно рискуете получить штраф от налоговой. Об этом дальше.
Что будет, если налоговая узнает
Платить и получать черную зарплату незаконно. Это уход от налогов, и отвечать за него придется и работодателю, и работнику, если налоговая об этом узнает.
Налоговая может провести проверку и компании, и работника за последние три года и в результате начислить налоги, взносы, пени за просрочку и штрафы.
Основанием для проверки компании может стать жалоба недовольного работника, информация от конкурентов по бизнесу, подозрение налогового инспектора, что компания участвует в незаконной схеме по обналичке. Вероятность того, что налоговая придет именно в вашу компанию, предсказать сложно, но она определенно есть.
Налоговая может проверить и вас лично. От ГИБДД и Росреестра к ней приходит информация о том, что вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок. Если налоговый инспектор заинтересуется источником денег, он может направить запрос в банк и изучить поступления на вашу карту. А там обнаружит регулярные платежи от работодателя.
Последствия для работодателя
Приведу пример, где налоговая оштрафовала завод, который не платил НДФЛ за своих работников.
Суд первой инстанции согласился с налоговой, но апелляционный суд посчитал иначе. Не было оснований считать этих лиц работниками завода, ведь зарплату им платили сторонние организации.
Уголовная ответственность наступит, если суммы ухода от налога серьезные. Для организации это минимум 5 миллионов рублей за три года. Считают не только налоги, но и взносы, которые не перечислили за работников.
Отвечать придется директору, главному бухгалтеру, тем, кто содействовал преступлению, или всем вместе — зависит от того, кого суд признает виновным. Мы уже писали об уголовной ответственности за налоговые преступления.
Последствия для работника
За непредставление налоговой декларации вам грозит отдельный штраф по ст. 119 НК — от тысячи рублей до 30% от суммы по декларации. Штрафы по ст. 122 и 119 могут суммироваться.
Чтобы избежать штрафов от налоговой, задекларируйте доход. До 30 апреля в налоговую нужно подать декларацию о доходах за 2018 год и до 15 июля заплатить налог. Доход за предыдущие периоды так просто не легализовать — все равно придется платить штраф.
Уголовная ответственность вам не грозит, если вы зарабатываете 15 или даже 50 тысяч рублей в месяц. Чтобы ответственность наступила, физлица должны задолжать государству не меньше 900 тысяч рублей налогов за три года. Это возможно, если стабильно зарабатывать около 200 тысяч рублей в месяц, не декларировать их и не платить с них налогов.
За незаконное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен административный штраф — от 500 рублей до 2 тысяч. Однако при ярко выраженном трудовом характере отношений человека и организации такой штраф никогда не выпишут.
Как легализовать доход: способ первый, дипломатический
Работодатель может быть заинтересован в том, чтобы вы стали ИП : ему не будет грозить штраф за уход от налогов и он не будет платить за вас взносы как за официально трудоустроенного работника. Он может пойти навстречу, потому что ему это выгодно. Но нужно посчитать, выгодно ли это вам. Настаивайте, чтобы работодатель поднял вам зарплату, чтобы компенсировать затраты на взносы и отчетность.
Если вы работаете как фрилансер и компания платит вам за проектную работу, проблем быть не должно. Если же у вас чисто трудовые отношения, будет правильным заключить трудовой договор.
Как легализовать доход: способ второй, бюрократический
Работодателя можно заставить оформить вас в штат. Если каждый месяц вы делаете одну и ту же работу, получаете за нее оплату, ходите в офис, соблюдаете рабочий график, отчитываетесь о результатах работы — вы фактически работаете по трудовому договору. Работодателя можно заставить оформить этот договор официально. Для этого нужно обращаться в суд.
Обычно люди идут на это, когда работодатель перестает им платить. В результате они получают запись в трудовой книжке о работе, восстанавливают страховой стаж для пенсии и получают компенсации за неиспользованные отпуска.
Женщина обратилась в суд и потребовала защитить ее права. Суд опросил свидетелей и установил факт ее трудовых отношений с ИП с того момента, когда ее фактически допустили к работе. ИП пришлось внести запись в трудовую книжку о приеме на работу и увольнении по собственному желанию, уплатить страховые взносы за все время ее работы, выплатить долги по заработной плате и неиспользованному отпуску.
Собирайте доказательства того, что вам регулярно выплачивали деньги, что вы работали по графику и работодатель обеспечивал условия для вашей работы. Заручитесь поддержкой свидетелей — это могут быть коллеги. Все это поможет доказать в суде, что трудовые отношения с работодателем действительно возникли.
Но предсказать решение суда невозможно. Обращение в суд — это крайний случай. Лучше заранее оформить трудовой договор.
Евгений, сейчас у вас такие варианты:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Белая, серая и черная зарплата. Преимущества и последствия
Главная причина, по которой работодатели опасаются полностью раскрывать свои зарплатные схемы, — это стремление избежать налогового бремени. При официальной схеме это бремя значительно выше.
Практически каждый работающий знаком с понятиями «белой», «серой» и «черной» зарплат. Не являясь официальными, эти понятия тем не менее получили широкое распространение, как отражение существующих легальных и полулегальных зарплатных схем. Рассмотрим плюсы и минусы каждой.
«Белая» зарплата
Что касается первого понятия — «белой» зарплаты, то это, пожалуй, идеальный вариант не только с точки зрения фискальных органов, но и получающего такую зарплату работника.
«Белая» или, правильнее сказать, официальная зарплата полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности; с нее платятся все налоговые отчисления. Причем, платятся как самим работником (за него эти перечисления осуществляет работодатель), так и организацией. Работник при этом официально трудоустроен со всеми вытекающими из этого статуса преференциями.
Преимущества «белой» зарплаты для персонала:
Последствия для работодателя
Для компании, выплачивающей зарплату «в белую», работник обходится значительно дороже. Помимо 13% подоходного налога, который за него переводит в фискальные органы сам работодатель, последний также обязан перечислять в государственные внебюджетные фонды сверх этого определенную сумму, которая рассчитывается на каждого работника отдельно.
Поскольку, для работодателя финансовые выгоды при официальной схеме, как таковые отсутствуют, главный стимулирующим фактор для него полностью выплачивать «белую» зарплату — угроза возможной административной и даже уголовной ответственности.
«Черная» зарплата
Эта схема, по которой сотрудники, получающие денежное вознаграждение не числятся в штате компании и не проходят ни по каким документам. Иными словами, для фискальных органов таких сотрудников как бы не существует. Вследствие чего работодатель полностью освобождается от каких-либо обязательств со своей стороны.
При этом права сотрудника, получающего»черную» зарплату, никак не защищены. Он вправа взять больничный, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск. И даже выплата зарплаты в оговоренном сторонами объеме зависит лишь от добросовестности работодателя. Более того, такой работник официально будет считаться безработным.
Очевидно, что последняя схема наиболее выгодна лишь работодателю, для которого получаемые выгоды перевешивают страх перед законом.
Предприятия, выплачивающие зарплату по «черной» схеме, преследуют цель полностью уйти в тень и не раскрывать масштаб своей деятельности перед налоговиками.
«Серая» зарплата
Это так называемый промежуточный вариант. Попытка усидеть на двух стульях одновременно. Причем этот вариант распространен как на мелких, так на крупных предприятиях. Размер, как говорится, не имеет значения.
Суть схемы — в разделении зарплаты на две составляющие: официальную, с которой идут все обязательные отчисления, и неофициальную, проходящую «мимо кассы».
Такая схема наиболее выгодна для работодателя: выдавая часть зарплаты «в конверте», он значительно экономит на страховых взносах.
Последствия для персонала
Выгода от «серой» схемы для персонала — оплата НДФЛ, а также других удержаний (например, алиментов) только с официальной, как правило, небольшой части заработка.
Однако такая выгода оборачивается минусом:
Что говорит закон? Смотрите об этом в материале, подготовленным ведущим менеджером по подбору персонала «РосКо — Консалтинг и аудит» Ольгой Мукусий.
Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».
Черная и серая зарплата
Работа каждого человека должна оцениваться по достоинству в виде официальной оплаты труда, согласованной с работодателем. Так мы привыкли думать, поскольку данное представление утверждено законом. Но существуют «нечистые» и опасные схемы расчета с работниками: минимальная официальная оплата + «зарплата в конверте» или же получение дохода по устной договоренности с работодателем. Такие заработные платы имеют свое «цветовое» значение: серая и черная. Какой доход получаете вы? Разберемся в разновидностях оплаты труда и расскажем, какая ответственность грозит участникам трудового договора за использование нелегальных схем.
Виды заработной платы
«Цвет» зарплаты зависит от:
Белая
Белая зарплата — это официальный доход, с которого в полном объеме удерживается подоходный налог, отчисляются средства во внебюджетные фонды (пенсионный, страховой и др.).
Серая
Серая зарплата состоит из официальной части, с которой удерживаются налоги, и неофициальной — без выплат государству. Работодатель в этом случае заключает с вами договор и назначает маленькую официальную зарплату, с которой платит небольшие налоги и взносы. Остальную часть оплаты отдает вам в конверте. Таким образом, начальник «хитрит» с выплатами государству и экономит деньги. По большому счету, это схема ухода от налогов за ваш счет.
Подобная система оплаты труда опасна для работника, поскольку размер зарплаты, срок и порядок ее выплаты не прописаны в трудовом договоре. Откуда берутся «серые деньги» — знает лишь работодатель. Опасность заключается как раз в том, что он может перестать платить вам деньги в конверте, и вернуть их будет крайне сложно.
Черная
Черная зарплата — это доход по устной договоренности с работодателем. Работник с таким доходом официально не трудоустроен: налоги он не платит, а значит и не получает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством. Мало того, не оплачивается отпуск и больничный лист. Внештатного сотрудника могут уволить в любой момент, не оплатив отработанные дни и выходное пособие.
Серая и черные зарплаты — сомнительный доход, влекущий за собой негативные последствия для работника.
Как доказать черную и серую зарплату?
Если вы решили доказать свой настоящий доход, то можете:
Хотите официально показать свою зарплату — соберите доказательства выплаты серых или черных денег.
Куда обращаться, если не выплачивают?
Собрав все доказательства серой зарплаты, вы можете требовать от работодателя выплаты официальных денег. Если он отказывается, то можно обратиться в суд с исковым заявлением. Не бойтесь обращаться за помощью к юристу, чтобы привлечь недобросовестного начальника к ответственности — его услуги возместит ответчик. Кроме этого, вы вправе требовать выплату процентов за задержку заработной платы (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченных денег за каждый день задержки).
Отметим один нюанс. Оспаривая черную схему выплат своих доходов, нужно иметь неоспоримые доказательства вашей честной трудовой деятельности. Иначе вас могут заподозрить в содействии в незаконных махинациях работодателя.
Вернуть невыплаченные заработанные деньги можно в судебном порядке.
Как наказать работодателя?
Чтобы отвести от себя лишние подозрения, напишите два заявления в прокуратуру и налоговую с информацией об уклонении от налогов работодателем. Органы начнут проверку. Если вы напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию, то это обезопасит вас и покажет, что вы не хотели получать серую зарплату.
Что грозит работодателю за черную или серую зарплату?
Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного работодателем налога и составляет 20 % от нее (по ст. 122, 123 Налогового кодекса РФ).
Помимо этого, работодатель привлекается к административной ответственности за неуплату страховых взносов (ст. 27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»). Наказание за такое правонарушение — штраф от 5 тыс. до 10 тыс. руб.
Если работодатель не уплатил налоги в крупном размере — свыше 2 млн. руб., то рискует оказаться на скамье подсудимых. Санкции содержатся в ст. 199 УК РФ:
За выплату черной зарплаты работодатель привлекается к административной или уголовной ответственности.
Ответственность работника
Получая неофициальную часть зарплаты, вы тоже уклоняетесь от выплат государству и нарушаете закон. В суде вам будет сложно доказать свою непричастность к преступным схемам работодателя.
За уход от налогов вам придется выплатить штраф в размере 20% от скрываемой суммы (если не перечисляли налоги по незнанию) и 40% (если не платили государству специально).
Помимо этого, за неуплату налогов вы можете понести уголовную ответственность. Согласно ст. 198 УК РФ за такое правонарушение работнику грозит:
Получая зарплату в конверте, вы также рискуете нарваться на крупный штраф и судимость.
Как получить черную зарплату при увольнении?
Если работодатель перестал платить вам зарплату в конверте или не выдал деньги при увольнении, то вернуть накопленный долг будет непросто. Обращения в Государственную трудовую инспекцию вам не помогут, так как зарплата — неофициальная.
Однако при серой зарплате вы можете обратиться в суд за взысканием задолженности по оплате труда. В данном случае придется приложить к исковому заявлению неоспоримые доказательства теневых выплат, привлекая к процессу свидетелей.
При невыплате черной зарплаты после увольнения шанс получить деньги с работодателя минимален, но он есть. В этом случае предлагаем:
Подведем итог
Официальная заработная плата — это гарантия надежного и стабильного дохода. Она законна и прозрачна. Чего нельзя сказать о сером и черном заработках, благодаря которым активно действуют теневые схемы ухода от налогов. За данные махинации работодатель и работник несут административную и уголовную ответственности. Чтобы избежать неприятных последствий, важно понимать, какой доход вы получаете и законен ли он. Даже если он серый или черный, есть возможность избежать ответственности и добиться официальной выплаты заработка.
Видео расскажет о последствиях «зарплаты в конверте» и как их избежать
Чем опасна серая зарплата
И в чем ее отличие от белой
Доля россиян, согласных на «серую» зарплату — 41%. Работодатели платят зарплату «в конвертах», потому что не хотят заморачиваться с налогами и взносами за подчиненных.
У меня был опыт работы и по-белому, и по-серому. Даже по-черному, чего уж там. Делюсь личными наблюдениями и историями друзей.
Разница между серой и белой зарплатой
Серая зарплата — это когда часть денег выплачивается официально, а остальное — в конверте, мимо бухгалтерии. Сотрудник числится на работе, но налог за него платится минимальный. Белая зарплата — официальная, с которой работодатель заплатил все налоги.
Главное о белой зарплате
Белую зарплату получают госслужащие, работники бюджетных организаций и силовых ведомств, крупных банков. Еще стараются соблюдать законодательство большинство сетевых ретейлеров и международные корпорации.
Белая зарплата — это гарант официального трудоустройства и серьезные бонусы:
«Нормальный больничный, нормальные отпускные, зарплата всегда день в день по безналу, ни дня задержки».
«У жены на работе серую часть никогда не задерживали, но! Потом потихоньку стали уменьшать серую и увеличивать белую части, потом серую вообще отменили, осталась одна белая. Вопрос только в том, что устраивалась она на работу условно с 10 000 Р белой и 20 000 Р серой, а стала работать в итоге на 15 000 Р белой».
Главное о серой зарплате
Серая оплата труда выгодна предприятию — на такой системе можно сэкономить от 30% зарплатного фонда. Но это не значит, что все сэкономленное пойдет в карман работникам.
Вот чем опасна серая зарплата:
«Серая зарплата — это обычный обман государства. С чего вы взяли, что вас не обманут так же? И никуда пожаловаться вы пойти не сможете, будете сидеть и сосать лапу».
«Не нравятся серые зарплаты и низкие отпускные? Могу платить меньше моим работникам и больше — налогов, но сколько раз предлагал, не хотят они такой вариант».
«В срок платят только официалку, серую часть постоянно задерживают. Босс рулит серой частью как хочет — может навыдумывать штрафов и урезать, может вообще не дать, регулярность выплат зависит от его настроения. И не дай бог на такой работе заболеть — получишь официальный больничный исходя из зарплаты в 9 000 Р ».
Белая, серая и черная зарплата
Для человека, работающего не на себя, а по найму, зарплата, как правило, основной или очень значимый источник доходов. Мы продаем свой труд, свое время и умения, работодатель оценивает их в денежном выражении и регулярно расплачивается с нами некой оговоренной суммой. Но все ли знают, что важен не только размер этой суммы, но и качество, статус зарплаты? Приходилось ли вам слышать выражения «белая», «серая», «черная» зарплата, «зарплата в конверте» и другие эвфемизмы? Что бы это значило? Попробуем разобраться.
«Белая» зарплата
Официально установленная работодателем и прописанная во всех документах заработная плата называется «белой» зарплатой. Свою белизну и прозрачность она обретает, проходя официально и полностью до последней монетки по всем документам:
При ее получении по документам можно проследить, из чего она складывается (оклад, премии, отпускные, если вы уходите в отпуск, и другие надбавки) и какие отчисления из нее сделаны. Она должна выплачиваться каждые полмесяца и в совершенно определенные, оговоренные заранее сроки. И если этот срок нарушен более чем на пятнадцать дней, работник имеет подтвержденное законом право временно не выполнять свои обязанности, даже не приходить на работу, пока не получит положенной ему зарплаты. И эти законно «прогулянные» дни работодатель тоже должен оплатить. Недовольный задержками в зарплате работник может уволиться по собственному желанию, и работодатель должен будет с ним рассчитаться полностью до дня увольнения. С неофициальной зарплатой добиться этого будет очень проблематично.
Будучи доходом физического лица, зарплата облагается подоходным налогом (налог на доходы физических лиц — НДФЛ в размере 13 % для налоговых резидентов РФ. Эти налоговые отчисления за официально работающего человека делает бухгалтерия предприятия.
С «белой» зарплаты работодатель делает отчисления в Пенсионный фонд России (ПФР), фонды социального и медицинского страхования — это становится гарантией получения работником пенсии, оплаты больничного листа в случае временной нетрудоспособности, травм и т. д. Размер «белой»зарплаты является показателем платежеспособности человека, когда (и если) он обращается в банк за кредитом. Большинство банков по понятным причинам согласны выдавать кредиты только лицам, официально трудоустроенным и с соответствующим (и документально подтвержденным) уровнем дохода. Все это выгодно отличает «белую» зарплату от «серой» или «черной». Почему же они все-таки существуют?
Тень и тьма
«Серая» зарплата предполагает выплату части зарплаты официально, со всеми необходимыми отчислениями налогов, а еще части — неофициально, «в конверте». Эта нелегальная схема выгодна работодателю: «серая» часть зарплаты не проходит ни по каким официальным документам, поэтому с нее не приходится делать отчисления в пенсионный фонд и за медстрахование; с «серой» части зарплаты не платится подоходный налог. На первый взгляд, выгодна она и наемному работнику: благодаря утайке части средств от выплат государству, работодатель может заплатить ему больше. Но при этой полулегальной ситуации работник оказывается крайне уязвим. Он полностью зависит от доброй воли руководителя — по своей прихоти тот может без объяснения сократить или вовсе отказать в выплате «серой» части, не фигурирующей в трудовом договоре.
Соглашаясь на получение основной части зарплаты в конверте, а остальной (зачастую намного меньшей) части в виде официальной зарплаты, работник заведомо рискует — недоплаченными отпускными и социальными выплатами; маленькой пенсией (из-за мизерных отчислений в Пенсионный фонд); прочими недоплатами, которые гарантирует трудовое законодательство при выплате официальной зарплаты. А если работодатель по какой-то причине вовсе прекратит платить «серую» часть зарплаты, работнику очень трудно будет доказать нарушение своих прав.
«Черная» зарплата
Еще больше рискует работник, получающий полностью «черную», неофициальную зарплату. Многие работодатели для уменьшения налоговых выплат, стараются нанимать сотрудников, не оформляя их официально. При этом не заключается трудовой договор, не делается запись в трудовой книжке. Выплата всей заработной платы производится «в конверте», и работнику, никак не защищенному Трудовым кодексом и официальным договором, приходится полностью полагаться на слово работодателя. И даже если последний будет соблюдать неформальные договоренности и вовремя вручать заветный конверт, об отпускных, больничных, выплатах в связи с беременностью и родами, наконец, о пенсии получателю «черной» зарплаты придется забыть. И некоторые — забывают, полагая, что пенсия далеко, инфляция может ее обнулить, жить надо сейчас. Но это сейчас может закончиться в любой момент: если работодателю захочется уволить сотрудника, он может это сделать, не выплачивая ни выходного пособия, ни зарплату за отработанный период. И даже на пособие по безработице недальновидному работнику в этой ситуации рассчитывать не приходится — оно также начисляется, исходя из официальной зарплаты на последнем месте работы…
Таким образом, работнику «серая» или «черная» зарплата несет сегодняшнюю финансовую выгоду и весьма туманные (серые, а то и черные!) завтрашние перспективы. Завершая картину, можно добавить, что работник, неофициально получавший зарплату, попадает под уголовную ответственность как неплательщик налогов (в случае если сумма неуплат значительна). В сумме все эти соображения представляются достаточно весомыми, чтобы перевесить сиюминутную привлекательность самого толстого «конверта». Ставьте на «белое», господа!