Что относится к ресурсам устойчивости сбер класс

Финансовая устойчивость кредитных организаций и ее показатели (на примере ПАО «Сбербанк»)

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 17.11.2021 2021-11-17

Статья просмотрена: 56 раз

Библиографическое описание:

Гасанова, Х. Ш. Финансовая устойчивость кредитных организаций и ее показатели (на примере ПАО «Сбербанк») / Х. Ш. Гасанова, А. В. Гиринский. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2021. — № 47 (389). — С. 85-89. — URL: https://moluch.ru/archive/389/85611/ (дата обращения: 27.12.2021).

Функционирование банковской системы в современных условиях предполагает необходимость выделения факторов и обстоятельств, которые способствуют повышению уровня конкурентоспособности, финансовой эффективности, стратегического развития кредитной организации. Они, в свою очередь, во многом зависят от количества и уровня доверия клиентов. На выбор клиентов оказывают при этом влияние опыт и качество работы, ассортимент банковских услуг и продуктов, надежность и финансовая устойчивость банка. Обеспечение финансовой устойчивости достигается за счет целого ряда управленческих решений, а уровень определяется целым рядом показателей, проанализированных в работе на примере ПАО «Сбербанк».

Ключевые слова : банковский сектор, банк, финансовая устойчивость, надежность кредитной организации, показатели финансовой устойчивости.

Одной из важнейших характеристик кредитной организации с точки зрения конкурентоспособности и экономической эффективности выступает оценка клиентами уровня надежности банка. От того, насколько она высока, по мнению корпоративных клиентов и населения, непосредственным образом зависит объем оказываемых услуг, количество обращений, а значит, прибыль банка и уровень его конкурентоспособности, место в структуре банковской системы, количество средств, оборот и прочие элементы банковской деятельности. Одним из основных критериев выбора банка для постоянного сотрудничества выступает его финансовая устойчивость. Это понятие часто встречается в рамках современного финансового менеджмента, однако, применительно к банковской сфере имеет свои особенности.

Несмотря на популярность и востребованность понятия и показателей финансовой устойчивости в рамках развития современной банковской системы, до настоящего времени в современной литературе не разработано единого методологического подхода к определению финансовой устойчивости кредитной организации и набору экономических показателей, посредством которых она могла бы быть охарактеризована. В зависимости от точки зрения того или иного автора в определение финансовой устойчивости включаются различные характеристики, а набор показателей, рассчитываемых для определения уровня и динамики финансовой устойчивости, в методиках, предложенных ЦБ РФ, различными рейтинговыми агентствами, самими банками, — зачастую заметно различается.

Обобщив встречающиеся в рамках современных научных исследований характеристики финансовой устойчивости в банковской сфере, стоит отметить, что использование данного термина в этом случае характеризуется определенными особенностями. Так, для уровня финансовой устойчивости коммерческих предприятий важно, прежде всего, наличие собственных средств и структура источников финансирования деятельности и потребностей предприятия, которые определяют способность хозяйствующего субъекта расплатиться по принятым на себя обязательствам. Особенности же формирования капитала и активов кредитной организации приводят к тому, что подобная трактовка в банковской сфере использована быть не может. В соответствии с этим понимание финансовой устойчивости кредитной организации предполагает ее способность исполнить в полной мере свои обязательства перед частными и корпоративными клиентами, акционерами, несмотря на воздействие негативных факторов внешней и внутренней среды. Таким образом, оценка финансовой устойчивости банка осуществляется прежде всего, с точки зрения его способности сохранить надежность и выполнить все принятые на себя обязательства в критических ситуациях [2].

Для определения уровня финансовой устойчивости кредитной организации используются различные показатели, набор которых определяется в зависимости от того, какая именно методика при этом взята за основу. В частности, методика определения финансовой устойчивости, предложенная ЦБ РФ, предполагает оценку достаточности капитала, определение структуры активов, изучение структуры и динамики ссудного портфеля, обязательств банка, оценку размеров прибыли и показателей рентабельности.

При этом очевидно, что воздействие факторов как внутренней, так и внешней среды становится причиной негативного влияния на уровень финансовой устойчивости, может стать причиной снижения экономической эффективности банка, привести к риску неисполнения обязательств, что негативно влияет на уровень лояльности и количество клиентов, репутацию банка и становится причиной снижения уровня его конкурентоспособности.

В условиях негативного воздействия факторов внешней среды, в частности, функционировал банковский сектор в 2020 году. Формирование подобной ситуации было связано с негативным влиянием ситуации, сложившейся в национальной экономической системе в целом и финансовом секторе в частности. Совокупность факторов, связанных со снижением курса национальной валюты, стоимости нефти на мировых рынках и всеобщим негативным воздействием на экономическую и инвестиционную активность пандемии коронавирусной инфекции, заметно сдерживала темпы развития банковского сектора, в том числе, сокращая уровень финансовой активности.

Несмотря на то, что благодаря целому ряду правительственных и индивидуальных коммерческих решений, банковский сектор довольно успешно справился с подобным влиянием внешней среды, снижение показателей финансовой устойчивости для отдельных банков стало очевидным. Оценим, в частности, динамику отдельных показателей финансовой устойчивости на примере ПАО «Сбербанк». Для этого сравним состояние финансов банка на 1 января 2021 и 1 января 2020 года, до негативного влияния пандемии.

Прежде всего в этой связи стоит отметить, что ПАО «Сбербанк» относится к числу наиболее крупных банков страны и характеризуется высокими темпами развития, положительным имиджем среди корпоративных и частным клиентов, наибольшим в отечественной банковской системе объемом банковских активов. Это в значительной степени стало сдерживающим негативное воздействие внешней среды обстоятельством и позволило банку реализовать ряд инновационных решений, оказавших, в свою очередь, положительное влияние на финансовую устойчивость банка в период пандемии коронавируса. Одной из основных характеристик, в частности, выступает количество и структура банковских активов. В соответствии со статистическими показателями, характеризующими развитие ПАО «Сбербанк» величина его активов на 1 января 2021 года составила 34821,59 млрд. руб., увеличившись относительно аналогичного показателя прошлого года на 19,97 % [1]. Таким образом, одна из важнейших для определения финансовой устойчивости характеристик продемонстрировала положительную динамику. Но при этом, в соответствии со снижением темпов прироста прибыли, выступающей основой определения рентабельности активов, уровень рентабельности ROI в течение года снижается: если на 1 января 2020 года показатель составил 3,76 %, то по итогам 2020 года он был равен только 3,03 %.

В структуре банковских активов выделяются такие средства, которые характеризуются наибольшим уровнем ликвидности. Их динамика важна для определения финансовой устойчивости банка, так как эти ресурсы довольно быстро могут быть превращены в денежные средства и использованы для погашения обязательств перед клиентами. Общая величина высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк» за 2020 год увеличивается: если по данным на 1 января 2020 года она составляла 4065, 34 млрд. руб., то в соответствии с уровнем на 1 января 2021 года составила 5364,84 млрд руб. Относительно уровня прошлого года снижается сумма средств в кассе и на счетах в Банке России, но заметно увеличивается величина краткосрочных межбанковских кредитов и стоимость высоколиквидных ценных бумаг, за счет чего и удается обеспечить положительную динамику показателя [1].

Общая величина текущих обязательств банка на 1 января 2021 года увеличивается с 19 576,6 до 23 476,94 млрд. руб. В их структуре растет сумма вкладов физических лиц сроком более 1 года, как и прочих вкладов физических лиц, заметно увеличивается доля депозитов и прочих средств юридических лиц — таблица 1.

Структура текущих обязательств ПАО «Сбарбанк», тыс. руб.

Наименование показателя

01 Января 2020 г., тыс. руб.

01 Января 2021 г., тыс. руб.

Источник

Устойчивое развитие

«Сегодня невозможно быть успешной компанией на мировом рынке без соблюдения критериев ESG. Мы намерены развивать социально-экологическую повестку в СберБанке, чтобы создать эффективную систему управления ESG-факторами и стать лидерами в этой области на российском рынке».

Президент, Председатель Правления СберБанка Герман Греф

ESG новости

Направления нашей работы в области ESG

Воздействие на окружающую среду

Мы понимаем границы своего воздействия на окружающую среду и стремимся его уменьшить

сохранено благодаря эффективному потреблению ресурсов

снижение общего энергопотребления за пять лет

Мы сокращаем отходы и разделяем их, экономим потребляемые ресурсы и повышаем энергоэффективность офисов.

Финансируем проекты в области возобновляемой энергетики, например, строительство ветряных и солнечных электростанций. Зелёные проекты становятся отдельным важным направлением развития Группы Сбербанк.

СберБанк развивает систему ответственного финансирования. Благодаря новым индексам мы даем возможность инвестировать в экологически ориентированные компании.

Ответственность перед клиентами

Наш ключевой принцип — всё для клиента.

активных корпоративных клиентов в России

активных частных клиентов в России

Мы стремимся сделать наши продукты и услуги максимально доступными.

Создаём доступную среду как в офисах банка, так и в цифровом пространстве, разрабатываем сервисы и продукты с учетом потребностей каждого клиента.

Мы развиваем уникальную экосистему кибербезопасности и пресекаем деятельность кибермошенников на самых ранних этапах.

Забота об обществе

Мы поддерживаем благотворительные и социальные инициативы, которые меняют жизнь людей к лучшему

потратила Группа Сбербанк на благотворительность в 2019 году

вклад компании в научные разработки, охрану окружающей среды и сохранение объектов культурного наследия в 2019 году

Поддерживаем проекты, направленные на развитие регионов. Наш основной приоритет — поддержка образования.

Участвуем в благотворительных проектах, которые поддерживают науку, культуру и здравоохранение. Особое место в нашей социальной политике занимает забота о ветеранах.

Запускаем и поддерживаем образовательные проекты, которые помогают клиентам лучше разбираться в том, как работают финансовые продукты, как грамотно распоряжаться деньгами и защищаться от мошенников.

Создаем эффективные команды

Мы привлекаем профессиональных, талантливых и увлечённых людей и поддерживаем статус лучшего работодателя

сотрудников гордятся тем, что работают в СберБанке

сотрудников прошли в 2019 году обучение по различным направлениям

Развиваем культуру СберБанка, потому что видим в этом наше конкурентное преимущество. В основе нашей корпоративной культуры саморазвитие, ответственность за результат, открытость и доверие, работа в команде и клиентоориентированность во всем. В компании мы стремимся к гендерному равенству на всех уровнях управления.

Особое внимание мы уделяем обучению и развитию персонала, а также карьерному продвижению сотрудников. В этом нам помогают современные цифровые технологии с применением искусственного интеллекта.

Мы хотим, чтобы все в нашей команде были здоровы и полны сил. Заботиться о себе помогает программа «Sberteam 100-лет», в рамках которой мы даем рекомендации, как держать себя в хорошей физической форме, сохранять душевное спокойствие и улучшать свое самочувствие. Поддерживаем сотрудниц, уходящих в декрет, и помогаем им адаптироваться после возвращения.

Мы поддерживаем волонтерское движение среди сотрудников. Тысячи наших волонтеров помогают детям в детских домах, пожилым людям и людям с ограниченными возможностями, заботятся об окружающей среде и о животных.

Источник

Повышение финансовой устойчивости организации (на примере ПАО «Сбербанк»)

Собственный капитал как важнейший источник ресурсной базы коммерческого банка и основа ее функционирования. Методика определения показателей рентабельности банковской деятельности. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России».

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

От ссуд, предоставленных клиентам

От вложений в ценные бумаги

По привлеченным средствам кредитных организаций

По привлеченным средствам клиентов

По выпущенным долговым обязательствам

Динамика процентных расходов отражает тренды 2014 года:

— для поддержания активных операций Сбербанк использовал инструменты привлечения средств от Банка России и Федерального Казначейства, стоимость которых возросла особенно сильно в декабре после поднятия Банком России ключевой ставки до 17%;

— в условиях недостаточного притока средств во вклады Сбербанк наращивал объем привлеченных средств юридических лиц; их стоимость на рынке также значительно возросла в декабре;

— банк диверсифицировал пассивы путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы;

— в июне был получен субординированный кредит от Банка России на сумму 200 млрд руб.

Основной прирост комиссионных доходов обеспечен комиссиями по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга за счет роста эмитированных карт и увеличения числа клиентов, находящихся на эквайринговом обслуживании в Сбербанке. Основной прирост комиссионных расходов обусловлен ростом объемов операций с банковскими картами, который влияет на объем платежей в пользу платежных систем.

Последовательно проводя политику в области повышения эффективности, банк продолжил реализацию программы по оптимизации расходов. Банк оптимизировал систему закупок, в том числе по направлению ИТ, повысил эффективность использования объектов недвижимости, системно работает с другими видами расходов. Невысокий темп роста расходов на содержание персонала (12,7%) способствовал дальнейшему снижению их доли в структуре операционных расходов с 48,4% до 42,5%.

В 2014 году расходы банка на формирование резерва составили 290,8 млрд руб., в том числе по ссудам 279,6 млрд руб. 36 Это существенно превышает показатель за 2013 год.

Рост расходов на резервы по ссудам обусловлен следующими факторами:

— увеличением кредитного портфеля, что потребовало создания резервов по новым выдачам в рамках действующих подходов по резервированию;

— снижением курса рубля, что потребовало досоздания резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним;

— общим для рынка ухудшением качества кредитного портфеля как корпоративных, так и розничных клиентов на фоне текущей макро- экономической ситуации;

— разовым созданием резервов по нескольким относительно крупным заемщикам;

— созданием резервов по украинским заемщикам в связи со сложной ситуацией на Украине.

За 2015 год отток денежных средств составил 266,1 млрд руб. (за 2014 год приток составил 715,2 млрд руб.). Основными статьями использования денежных средств в 2015 году стали погашение привлеченных средств Банка России и выплата процентов. Основными источниками денежных средств в отчетном периоде были полученные проценты и средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Сбербанк осуществляет стандартные операции на финансовых рынках, в том числе с Банком России, в рамках установленных контрагентами лимитов друг на друга по каждому виду операции.

В отчетном периоде банк осуществлял инвестиционные и финансовые операции, не требующие использования денежных средств. К ним относятся возврат займа в ценных бумагах дочерним банком на сумму 24,55 млрд руб. и погашение ссудной задолженности имуществом на сумму 255,3 млн руб.

По приведенным данным можно сделать вывод, что соблюдение пруденциальных требований Банка России и ухудшение макроэкономической обстановки, начавшееся в 2014 году, отрицательно сказались на размере получаемой банком прибыли.

Чистые процентные доходы после создания резерва

Прибыль до налогообложения

Большой объем расходов на резервы стал основной причиной снижения прибыли банка.

В 2014 году все показатели финансовых результатов снизились по сравнению с предыдущим годом, за исключением чистых доходов. Прибыль до налогообложения в 2014 году снизилась по сравнению с 2013 годом на 14,6% и составила 429,2 млрд руб. В 2015 году наблюдается снижение всех показателей финансовых результатов по отношению к прошлому году.

Относительно 2013 года чистые процентные доходы снизились на 165,2 млрд руб. или на 21,4%. За счет проведения других видов операций чистые доходы снизились только на 4,4% или на 42,5 млрд руб.

Однако рост процентных и непроцентных расходов, а также необходимость формирования в достаточном объеме резервов привели к уменьшению прибыли до налогообложения на 195,9 млрд руб. или на 39%, а чистой прибыли на 159,3 млрд руб. или на 42, 2%41.

2.2 Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» в 2013-2015 гг.

Анализ финансовой устойчивости следует начинать с оценки общего финансового состояния ПАО «Сбербанк России».

В консолидированную отчетность группы ПАО Сбербанк но состоянию на 1 января 2016 года включена отчетность 86 обществ. Остальные 140 обществ и 4 закрытых паевых инвестиционных фонда оказывают несущественное влияние на финансовые показатели банка, либо не попадают под требования пункта 1.2 Указания Банка России от 25 октября 2013 года N 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Рейтинги, присвоенные Сбербанку международными агентствами, приведены в табл. 2.5.

1 января 2016 года

1 января 2015 года

Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте:

Рейтинг международных обязательств:

Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN- программы Сбербанка

Еврооблигации Российской Федерации

Стоимость активов ПАО «Сбербанк России» постоянно растет.

За анализируемый период стоимость активов выросла на 39,5% и составила в 2015 году 22,7 трлн руб. 42 Увеличение стоимости активов произошло по всем статьям, отражаемым в балансе.

Основным видом активов банка, конечно же, является ссудная задолженность, размер которой увеличивается с каждым годом и за три года вырос на 40,8% или на 4,9 трлн руб. (рис. 2.5). Удельный вес чистой ссудной задолженности увеличился на 0,7 п.п. и составил в 2015 году 74,3% совокупных активов.

Более 10% активов банка вложены в ценные бумаги. Стоимость ценных бумаг для продажи увеличилась на 32,8% и составила в 2015 году 2,3 трлн руб. При этом доля вложений в ценные бумаги для продажи снизилась за 3 года на 0,5 п.п.

Различные темпы роста отдельных статей активов привели к незначительному изменению их структуры. Увеличилась доля средств, размещенных в кредитных организациях и в ЦБ РФ, доля финансовых активов, оцениваемые по справедливой стоимости, чистой ссудной задолженности, требований по текущему налогу на прибыль и прочих активов.

Соответственно за счет этого уменьшились доли денежных средств (-1,2%), чистых вложений в ценные бумаги (-0,11%), основных средств, нематериальных активов и материальных запасов (-0,8%).

Активы банка в 2015 году выросли в основном за счет кредитов клиентам и вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

Активы за 2014 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн руб. и достигла величины около 15,9 трлн руб. За 2014 год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 8,0 трлн руб., что на 8,5% выше соответствующего показателя предыдущего года. Частным клиентам за 2014 год выдано порядка 2,8 трлн руб.

Сохранилась тенденция опережающего развития жилищного кредитования: за год банк предоставил жилищных кредитов на 921 млрд руб., что на 41% превышает соответствующий показатель предыдущего года. Увеличение средств в кредитных организациях обусловлено поддержанием достаточного объема высоколиквидных средств из-за увеличившейся волатильности остатков на счетах клиентов. Увеличение денежных средств произошло в основном во второй половине декабря и связано с удовлетворением повышенного спроса клиентов в условиях ожиданий снижения курса рубля. Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов.

Основным источником активных операций банка являются привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Стоимость данных ресурсов за три года увеличилась на 6,6 трлн руб. или на 59,3% и составила в 2015 году 17,8 трлн руб. Доля средств клиентов в структуре обязательств также увеличилась на 9,4 п.п. и в 2015 году составила 87,0%.

В 2015 году значительно увеличилась сумма выпущенных долговых обязательств: в 6,7 раз или на 194,1 млрд руб. При этом их доля в совокупных обязательствах выросла на 0,9 п.п., но все равно остается незначительной.

В 2015 году значительно уменьшились средства ЦБ РФ (-1,2 трлн руб.). Их доля в совокупных обязательствах снизилась на 9,9 п.п. и составила в 2015 году 3,8%.

Также снизился объем средств, привлекаемых от других кредитных организаций на 1,9% или на 12,1 млрд руб., что также привело к снижению доли данного источника на 1,4 п.п.

Объемы остальных видов обязательств увеличились, что в совокупности привело к значительному росту обязательств. Основным источником привлеченных средств являются средства клиентов, в частности физических лиц. Значимость этого источника также в 2015 году выросла.

Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов.

Объем привлеченных средств корпоративных клиентов увеличился как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Рост объема средств физических лиц за год в основном объясняется переоценкой валютных остатков на счетах частных клиентов.

Объем средств Банка России на балансе Сбербанка в 2014 году увеличился с 2,0 трлн руб. до 3,5 трлн руб. При этом банку удалось сократить объем краткосрочных заимствований средств Банка России по операциям прямого РЕПО, заменив их средне- и долгосрочными привлечениями. Банк привлек беззалоговый субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. на срок 5 лет, а также кредиты, обеспеченные активами и поручительствами, на срок до 1 года.

При сложившейся в последние два года ситуации на финансовых рынках Сбербанк максимально использует имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала.

В феврале 2014 года банк одним из первых на российском рынке осуществил размещение субординированных облигаций в рамках обновленного Положения № 395-П с возможностью погашения при согласии Банка России через пять лет. Объем выпуска составил 1 млрд долл. США. Данное размещение позволило привлечь долгосрочное фондирование и улучшить показатель достаточности капитала.

В марте банк впервые осуществил частное размещение в рамках

EMTN-программы объемом 500 млн долл. США и 500 млн евро.

В июне проведен дебютный выпуск еврооблигаций в евро объемом 1 млрд.

Структура уставного капитала банка не менялась с июля 2007 года.

Банк не выкупал собственные акции у акционеров в течение 2013-2015 гг. По состоянию на 1 января 2016 года на балансе банка нет собственных акций, выкупленных у акционеров.

Таким образом, можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» занимает достаточно твердую позицию на финансовом рынке и увеличивает объемы своей деятельности.

2.3 Структура капитала и соблюдение нормативных требований ЦБ в деятельности ПАО «Сбербанк России»

Основными источниками базового капитала банка являются акционерный капитал за счет обыкновенных акций (236,8 млрд руб.), подтвержденная аудитором прибыль текущего года (83,8 млрд руб.), нераспределенная прибыль прошлых лет и резервный фонд (1,7 трлн руб.). Нематериальные активы и вложения в обыкновенные акции финансовых компаний снижают базовый капитал на 296,9 млрд руб. (табл. 2.6).

На данный момент Сбербанк не располагает источниками добавочного капитала (бессрочными субординированными займами или бессрочными субординированными облигациями, для которых Банком России был бы разрешен учет в составе добавочного капитала).

Источник