Что можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика физического лица
Что может сделать налогоплательщик через личный кабинет
Значение личного кабинета для налогоплательщика в современных условиях трудно переоценить. Возможности личного кабинета позволяют гражданину взаимодействовать через Интернет с налоговой инспекцией, оплачивать налоги, получать налоговые уведомления, контролировать состояние своих налоговых дел и многое другое. Более того, благодаря личному кабинету каждый налогоплательщик экономит массу времени, не посещая налоговую по каждому поводу.
Более подробную информацию о том, как именно можно пользоваться сервисными возможностями личного кабинета, как его создать, вы узнаете из статьи.
Что такое личный кабинет
Если говорить простыми словами, то личный кабинет — это информационный ресурс, размещенный на официальном сайте ФНС России. Это – интернет-сервис, созданный в помощь налогоплательщику.
Личный кабинет используется, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налоговой инспекции, для передачи в налоговую документов, информации и сведений в электронной форме.
Порядок формирования и получения налогоплательщиками доступа к личному кабинету, а также порядок его ведения определяется Федеральной налоговой службой РФ. Одним из основных документов, устанавливающих такой порядок, является Приказ ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@ «Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика».
В упомянутом приказе даны подробные перечни документов и сведений, размещаемых налоговыми органами в личном кабинете, а также перечни документов и сведений, передаваемых налогоплательщиком в налоговые органы через личный кабинет.
В следующих разделах статьи вы сможете более подробно ознакомиться с возможностями и сервисами, связанными с личным кабинетом.
Что можно делать через личный кабинет
Наличие личного кабинета позволяет налогоплательщику:
Рассмотрим перечисленные возможности подробнее.
Контроль ситуации по налогам. Налогоплательщик может, используя личный кабинет, знакомиться со своими доходами, налоговыми вычетами, суммами перечисленного работодателем налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это можно делать как путем просмотра, так и путем скачивания справки о доходах физического лица. Таким способом можно увидеть, не числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также можно узнать сумму долга по налогу и начисленные на нее пени (штрафы).
В Личном кабинете можно также найти сведения о принадлежащем вам имуществе, проверить достоверность этой информации, а также найти информацию о начисленных имущественных налогах.
Какие возможны ошибки, связанные с имуществом? Часто случается, что уведомления на уплату налога выставляются двумя налоговыми инспекциями: одна инспекция — по месту жительства, другая – по месту нахождения объекта налогообложения. Бывают и противоположные ситуации, когда налоговая инспекция не выставляет налоговое уведомление по той простой причине, что не имеет информации о принадлежащем налогоплательщику имуществе.
Уведомления от налоговой. Их она может отправлять почте. В этом случае есть риск того, что одно или несколько не дойдут до налогоплательщика. Это, в свою очередь, может привести к просрочке уплаты налогов, а, следовательно, — к начислению пеней и даже штрафов. В случае Личного кабинета описанные риски и неприятности существенно снижаются или исчезают (если гражданин вовремя заходит в личный кабинет).
Напомним в связи с этим, что уплата налога на имущество, земельного налога и транспортного налога производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией.
Если налогоплательщик имеет свой личный кабинет, то налоговые уведомления направляются ему в электронной форме. Но если он хочет получать налоговые уведомления также в бумажной форме, то он должен подать уведомление об этом в любую налоговую инспекцию лично или по почте. Уведомление можно также подать через личный кабинет в электронной форме. Но для этого придется использовать электронную подпись.
Представление в налоговую инспекцию информации и документов. Нормативными актами предусмотрена возможность направления в налоговую инспекцию через личный кабинет нескольких видов документов, к которым относятся следующие:
Пересылка декларации по форме 3-НДФЛ. Для декларации личный кабинет предоставляет широкие возможности. Декларацию можно скачать, заполнить в режиме онлайн, подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговую инспекцию в электронном виде. Подтверждающие документы также можно отправить в форме отсканированных копий. После отправки через кабинет декларацию и в бумажном виде представлять не требуется.
Кабинет также дает возможность налогоплательщику отслеживать статус камеральной проверки отправленных налоговых деклараций.
Обращение в налоговую через кабинет позволяет налогоплательщику лишний раз в неё не ездить. Личный кабинет позволяет писать письма, запросы и жалобы в налоговую по любым вопросам. Более того, в кабинете предусмотрена обратная связь, посредством которой налоговая размещает свои ответы на обращения налогоплательщика.
Оплата налогов и задолженностей. С помощью электронного сервиса личного кабинета у гражданина, являющегося налогоплательщиком, есть возможность:
Как налогоплательщик может организовать доступ к личному кабинету
Выше мы рассказали о том, зачем нужен личный кабинет и какие возможности он предоставляет налогоплательщику.
А как организовать личный кабинет и получить к нему доступ? Есть несколько способов, к которым относятся следующие:
Кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС
Личный кабинет налогоплательщика — возможность для физического лица в режиме онлайн получать сведения их ФНС по своим обязательствам.
Федеральная налоговая служба позволяет каждому, кто вносит обязательные платежи в бюджет, через сайт отслеживать важную информацию о себе. Кабинет налогоплательщика могут получить физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели. Для всех трех категорий на главной странице сайта ведомства есть свои ссылки.
Зачем нужен ЛК налогоплательщика — физического лица
Нередко граждане становятся должниками или не получают положенные к возврату суммы из-за отсутствия информации. Кабинет налогоплательщика (ЛК) не позволит пропустить ничего важного.
После обновления его версии сумма к оплате теперь появляется на первой же странице крупными цифрами. А чуть выше можно увидеть, сколько времени осталось на ее внесение.
Также ЛК дает возможность контролировать такие сведения:
По последнему пункту поясним подробнее.
Зачем отслеживать имущество в ЛК
Например, человек продал квартиру, и с нее налог можно больше не платить. И если индивидуальный кабинет налогоплательщика по-прежнему содержит сведения о ней, значит, в налогооблагаемую базу она еще включается. Поэтому следует отслеживать и сообщать в орган о непринадлежащих объектах.
То же самое касается случая, когда недвижимость есть, а сведений в аккаунте физлица нет. Рано или поздно о наличии квартиры, дома или участка станет известно налоговикам. И они взыщут и недоимку, и пени, и штраф. При этом ФНС не учтет тот факт, что гражданин не знал о том, что имущество не включено в налогооблагаемую базу.
Как проходит регистрация в кабинете налогоплательщика
На иллюстрации мы видим, что для входа требуется пароль, а логином выступает ИНН. Пароль можно получить только при личном визите в инспекцию.
Но можно использовать Единую систему идентификации и аутентификации, проще говоря — учетную запись на «Госуслугах».
Нужна ли электронная подпись
Для входа — необязательно. Хотя, если она имеется, это может заменить два вышеописанных способа. Без ЭП можно и направить обращение на тему технической ошибки.
Но для обмена документами с налоговым органом обзавестись электронной подписью придется. Налоговый кабинет налогоплательщика сразу же оповещает, что подать заявление или предоставить декларацию можно только при наличии ЭП.
Как проверить и оплатить налоговую задолженность
1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.
Как проверить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.
Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.
Если хотите по-прежнему получать бумажные уведомления, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в налоговую лично.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
Как оплатить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.
На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.
Что бывает за неуплату налогов
Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.